“地脊东方海募化:2016年年度审计报告“

> 本地 > 作者:admin 2019-11-05 01:39 编辑:周建平
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  原题目:地脊东方海募化:2016年年度审计报告

  地脊东方海募化股份拥有限公司 二O壹六年度 审计报告 致同会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 1 目 录 审计报告 侵犯及公司资产拉亏空表 1-2 侵犯及公司盈利表 3 侵犯及公司即兴金流动量表 4 侵犯及公司股东方权利变募化表 5-8 财政报表脚注 9-72 2 致同会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国北边京朝日区立国境外面父亲街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 审计报告 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 致同审字(2017)第 110ZA1126 号 地脊东方海募化股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的地脊东方海募化股份拥有限公司(以下信称海募化股份公司)财政 报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司资产拉亏空表,2016 年度的侵犯及公 司盈利表、侵犯及公司即兴金流动量表、侵犯及公司股东方权利变募化表以及财政报表 脚注。 壹、办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是海募化股份公司办层的责,此雕刻种责带拥有: (1)依照企业会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设 计、实行和维养护必要的外面部把持,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的 严重错报。 二、报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们按 照中国报户口会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨 要寻求我们信守中国报户口会计师师事业操守守则,方案和实行审计工干以对财政报 表能否不存放在严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。 选择的审计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政 报表严重错报风险的评价。在终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编 制和公允列报相干的外面部把持,以设计恰当的审计以次 。 审计工干还带拥有评价 办层选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边性,以及评价财政报表的 尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了 基础。 叁、审计意见 3 我们认为,海募化股份公司财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规 定编制,公允反应了海募化股份公司 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司财政情景以 及 2016 年度的侵犯及公司经纪效实和侵犯及公司即兴金流动量。 致同会计师师事政所 中国报户口会计师师 马健 (特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师 马沁 中国北边京 二O壹七年叁月二什四日 4 侵犯及公司资产拉亏空表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:地脊东方海募化股份拥有限公司 单位:人民币元 期末了数 期初数 项 目 脚注 侵犯 公司 侵犯 公司 活触动资产: 钱币资产 五、1 278,345,453.88 220,848,104.81 402,993,954.62 342,027,178.55 以公允价计量 且其变募化计入当期 损更加的金融资产 应收票据 五、2 913,971,975.83 900,584,631.93 641,963,703.78 639,956,243.00 应收账款 五、3 103,525,771.12 62,432,363.38 184,925,415.66 145,828,915.07 预付款 五、4 3,253,531.14 2,276,568.40 5,304,222.67 4,366,939.02 应收儿利 应收股利 其他应收款 五、5 37,100,456.08 290,823,387.42 17,184,110.16 242,175,927.99 存放货 五、6 259,295,294.86 228,860,896.79 346,851,970.02 328,751,320.83 壹年内届期的匪 活触动资产 其他活触动资产 五、7 2,517,574.76 124,304.71 1,330,800.83 124,304.71 活触动资产算计 1,598,010,057.67 1,705,950,257.44 1,600,554,177.74 1,703,230,829.17 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资 五、8 11,440,000.00 11,440,000.00 11,440,000.00 11,440,000.00 产 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 五、9 38,575,935.96 164,454,279.16 49,613,535.36 175,491,878.56 投资性房地产 永恒资产 五、10 1,722,050,898.07 1,582,619,658.12 1,730,591,966.74 1,613,048,291.58 在建工程 五、11 121,372,861.67 66,911,312.15 83,099,883.94 25,201,706.88 工程物质 五、12 2,310,142.31 1,787,072.13 1,161,270.32 1,161,270.32 永恒资产清算 五、13 6,224,008.93 6,224,008.93 6,851,362.40 6,851,362.40 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 五、14 85,374,551.12 60,155,737.57 89,724,997.49 63,856,047.46 开辟顶出产 商誉 五、15 长收听候摊费 面提交延所得税资产 五、16 168,827,577.96 199,862,034.03 139,749,728.68 132,850,511.25 其他匪活触动资产 五、17 1,322,206.06 1,322,206.06 匪活触动资产算计 2,157,498,182.08 2,093,454,102.09 2,113,554,950.99 2,029,901,068.45 资产一共 3,755,508,239.75 3,799,404,359.53 3,714,109,128.73 3,733,131,897.62 法定代理人:方勇 掌管会计师工干的公司担负人:魏鲁东方 会计师机构担负人:张皓 5 侵犯及公司资产拉亏空表(续) 2016 年 12 月 31 日 期末了数 期初数 项 目 脚注 侵犯 公司 侵犯 公司 活触动拉亏空: 短期借款 五、18 429,000,000.00 429,000,000.00 以公允价计量且其变募化计 入当期损更加的金融拉亏空 应付票据 五、19 195,000,000.00 195,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00 应付账款 五、20 527,878,730.49 468,586,719.81 399,986,804.16 372,284,423.74 预收款 五、21 105,334,406.65 98,793,654.99 60,936,597.82 49,696,298.24 应付员工薪酬 五、22 81,190,988.49 70,926,392.09 74,980,261.78 65,496,666.44 应交税费 五、23 41,959,120.49 35,542,102.58 32,028,751.24 26,224,532.75 应付儿利 应付股利 其他应付款 五、24 156,104,778.19 158,594,011.05 128,619,488.61 121,128,711.81 壹年内届期的匪活触动拉亏空 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 1,107,468,024.31 1,027,442,880.52 1,300,551,903.61 1,238,830,632.98 匪活触动拉亏空: 临时借款 应付债券 临时应付款 临时应付员工薪酬 五、25 99,668,795.50 91,634,065.94 77,372,790.04 70,741,829.71 专项应付款 估计拉亏空 五、26 308,724,343.95 308,724,343.95 面提交延进款 五、27 96,112,175.92 28,717,780.14 69,573,961.57 28,961,767.98 面提交延所得税拉亏空 五、16 1,658,201.58 1,699,933.62 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 506,163,516.95 429,076,190.03 148,646,685.23 99,703,597.69 拉亏空算计 1,613,631,541.26 1,456,519,070.55 1,449,198,588.84 1,338,534,230.67 股本 五、28 895,091,926.00 895,091,926.00 895,091,926.00 895,091,926.00 本钱公积 五、29 1,504,861,942.19 1,480,860,962.72 1,504,830,643.16 1,480,860,962.72 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 五、30 2,002,452.08 1,016,593.45 1,658,884.79 673,026.16 载余公积 五、31 333,117,372.94 333,117,372.94 333,117,372.94 333,117,372.94 不分派盈利 五、32 -589,868,289.79 -367,201,566.13 -466,781,523.11 -315,145,620.87 归属于母亲公司股东方权利算计 2,145,205,403.42 2,342,885,288.98 2,267,917,303.78 2,394,597,666.95 微少半股东方权利 -3,328,704.93 -3,006,763.89 股东方(或所拥有者)权利算计 2,141,876,698.49 2,342,885,288.98 2,264,910,539.89 2,394,597,666.95 拉亏空和股东方(或所拥有者) 3,755,508,239.75 3,799,404,359.53 3,714,109,128.73 3,733,131,897.62 权利一共 法定代理人:方勇 掌管会计师工干的公司担负人:魏鲁东方 会计师机构担负人:张皓 6 侵犯及公司盈利表 2016 年度 编制单位:地脊东方海募化股份拥有限公司 单位:人民币元 本期金额 上期金额 项 目 脚注 侵犯 公司 侵犯 公司 壹、营业顶出产 五、33 3,360,746,121.51 3,092,365,152.64 3,522,898,599.35 3,258,229,745.02 减:营业本钱 五、33 2,807,029,128.03 2,571,907,636.53 2,997,051,545.04 2,775,413,009.97 税金及附加以 五、34 72,724,444.14 69,203,894.17 70,845,444.95 68,524,766.03 销特价而沽费 五、35 131,938,715.88 132,943,044.38 147,507,530.62 148,974,738.81 办费 五、36 159,331,946.60 130,233,583.33 94,017,466.71 71,908,538.24 财政费 五、37 8,505,566.09 5,428,722.81 21,576,630.48 17,840,272.16 资产减值损违反 五、38 -16,528,874.65 -12,698,059.39 26,334,910.74 25,407,593.76 加以:公允价变募化收 更加(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反 五、39 2,266,300.60 28,964,127.58 24,996,527.08 24,996,527.08 以“-”号堵列) 就中:楹联营企 2,266,300.60 2,266,300.60 3,568,504.33 3,568,504.33 业和合营企业的投资进款 二、营业盈利(损违反以“- 200,011,496.02 224,310,458.39 190,561,597.89 175,157,353.13 ”号堵列) 加以:营业外面顶出产 五、40 56,373,304.34 55,790,051.54 7,418,934.16 7,262,950.83 就中:匪活触动资 24,068,052.45 24,061,300.00 4,464,737.66 4,464,737.66 产处理利得 减:营业外面顶出产 五、41 400,739,028.05 399,167,977.97 5,926,267.51 5,099,505.83 就中:匪活触动资 2,066,993.36 1,645,143.28 4,143,767.65 4,026,786.34 产处理损违反 叁、盈利尽和(损违反以“- -144,354,227.69 -119,067,468.04 192,054,264.54 177,320,798.13 ”号堵列) 减:所得税费 五、42 -20,935,086.96 -67,011,522.78 69,887,060.66 67,831,514.05 四、净盈利(损违反以“-” -123,419,140.73 -52,055,945.26 122,167,203.88 109,489,284.08 号堵列) 就中:相畅通把持下企 业侵犯的被侵犯方在侵犯 前完成的净盈利 归属于母亲公司股东方的 -123,086,766.68 122,645,951.61 净盈利 微少半股东方损更加 -332,374.05 -478,747.73 五、其他概括进款的税后 净额 归属于母亲公司股东方的 其他概括进款的税后净额 (壹)以后不能重分 类进损更加的其他概括进款 (二)以后将重分类 进损更加的其他概括进款 归属于微少半股东方的其 他概括进款的税后净额 六、概括进款尽和 -123,419,140.73 -52,055,945.26 122,167,203.88 109,489,284.08 7 归属于母亲公司股东方的 概括进款尽和 -123,086,766.68 -52,055,945.26 122,645,951.61 109,489,284.08 归属于微少半股东方的综 合进款尽和 -332,374.05 -478,747.73 七、每股进款 (壹)根本每股进款 -0.14 0.14 (二)稀释每股进款 -0.14 0.14 法定代理人:方勇 掌管会计师工干的公司担负人:魏鲁东方 会计师机构担负人:张皓 侵犯及公司即兴金流动量表 2016 年度 编制单位:地脊东方海募化股份 单位:人民币元 拥有限公司 本期金额 上期金额 项 目 脚注 侵犯 公司 侵犯 公司 壹、经纪活触动产生的即兴金流动 量: 销特价而沽商品、供劳动政收 1,839,549,923.22 1,681,407,996.23 2,179,362,236.63 2,035,112,906.94 到的即兴金 收到的税费返还 收到其他与经纪活触动拥有 五、43 58,326,440.03 44,550,803.57 44,732,504.28 30,518,920.34 关的即兴金 经纪活触动即兴金流动入小计 1,897,876,363.25 1,725,958,799.80 2,224,094,740.91 2,065,631,827.28 购置商品、接受劳动政顶 872,338,902.71 607,458,310.42 1,377,037,867.98 1,125,246,851.37 付的即兴金 顶付给员工以及为员工 382,352,819.55 355,110,600.70 347,815,519.10 317,599,137.97 顶付的即兴金 顶付的各项税费 279,777,565.29 262,892,975.60 272,706,154.64 260,972,886.65 顶付其他与经纪活触动拥有 五、43 75,701,047.53 246,452,407.73 57,939,120.62 223,102,984.33 关的即兴金 经纪活触动即兴金流动出产小计 1,610,170,335.08 1,471,914,294.45 2,055,498,662.34 1,926,921,860.32 经纪活触动产生的即兴金 287,706,028.17 254,044,505.35 168,596,078.57 138,709,966.96 流动量净额 二、投资活触动产生的即兴金流动 量: 收回投资收到的即兴金 4,090,000.00 得到投资进款收到的即兴金 49,502.24 26,747,329.22 处理永恒资产、拥有形资 产和其他临时资产收回的 32,190,129.00 32,130,029.00 8,358,817.00 8,355,825.00 即兴金净额 处理儿分店及其他营业 4,090,000.00 单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥有 关的即兴金 投资活触动即兴金流动入小计 32,239,631.24 58,877,358.22 12,448,817.00 12,445,825.00 置办永恒资产、拥有形资产 12,225,862.90 1,732,640.06 14,385,937.29 2,963,006.91 和其他临时资产顶付的即兴金 投资顶付的即兴金 得到儿分店及其他营业 单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥有 8 关的即兴金 投资活触动即兴金流动出产小计 12,225,862.90 1,732,640.06 14,385,937.29 2,963,006.91 投资活触动产生的即兴 20,013,768.34 57,144,718.16 -1,937,120.29 9,482,818.09 金流动量净额 叁、筹资活触动产生的即兴金流动 量: 吸取投资收到的即兴金 就中:儿分店吸取微少半 股东方权利性投资收到的即兴金 得到借款收到的即兴金 626,500,000.00 626,500,000.00 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥有 关的即兴金 筹资活触动即兴金流动入小计 626,500,000.00 626,500,000.00 发顶帐政顶付的即兴金 429,000,000.00 429,000,000.00 777,500,000.00 777,500,000.00 分派股利、盈利或偿付 10,795,265.29 10,795,265.29 21,655,538.06 21,640,043.95 儿利顶付的即兴金 就中:儿分店顶付微少 数股东方的即兴金股利 顶付其他与筹资活触动拥有 关的即兴金 就中:儿分店减资顶 付给微少半股东方的即兴金 筹资活触动即兴金流动出产小计 439,795,265.29 439,795,265.29 799,155,538.06 799,140,043.95 筹资活触动产生的即兴 -439,795,265.29 -439,795,265.29 -172,655,538.06 -172,640,043.95 金流动量净额 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金 等价物的影响 五、即兴金及即兴金等价物净增 -132,075,468.78 -128,606,041.78 -5,996,579.78 -24,447,258.90 加以额 加以:期初即兴金及即兴金等 402,993,954.62 342,027,178.55 408,990,534.40 366,474,437.45 价物余额 六、期末了即兴金及即兴金等价物 270,918,485.84 213,421,136.77 402,993,954.62 342,027,178.55 余额 法定代理人:方勇 掌管会计师工干的公司担负人:魏鲁东方 会计师机构担负人:张皓 9 侵犯股东方权利变募化表 2016 年度 编制单位:地脊东方海募化股份拥有限公司 单位:人民币元 本期金额 归属于母亲公司股东方权利 项 目 微少半股东方 股东方权利 减: 其他 普畅通 股本 本钱公积 库存放 概括 专项储藏 载余公积 风险 不分派盈利 权利 算计 股 进款 预备 壹、去年岁末了余额 895,091,926.00 1,504,830,643.16 1,658,884.79 333,117,372.94 -466,781,523.11 -3,006,763.89 2,264,910,539.89 加以:会计师政策变卦 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 初期疏违反修改 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— 相畅通把持下企业合 并 其他 二、当年年底余额 895,091,926.00 1,504,830,643.16 1,658,884.79 333,117,372.94 -466,781,523.11 -3,006,763.89 2,264,910,539.89 叁、当年增减变募化 金额(增添以以“-” 31,299.03 343,567.29 -123,086,766.68 -321,941.04 -123,033,841.40 号堵列) (壹)概括进款尽和 -123,086,766.68 -332,374.05 -123,419,140.73 (二)股东方参加和 31,299.03 增添以本钱 10,433.01 41,732.04 1.股东方参加的普 畅通股 2.股份顶付计入 股东方权利的金额 3.其他 31,299.03 10,433.01 41,732.04 (叁)盈利分派 1.提载余公积 10 2.对股东方的分派 3.其他 (四)股东方权利内 部结转 1.本钱公积转增 股本 2.载余公积转增 股本 3.载余公积补养偿 载余 5.其他 (五)专项储藏 343,567.29 343,567.29 1.本期提 2,513,616.42 2,513,616.42 2.本期运用 2,170,049.13 2,170,049.13 (六)其他 四、当年岁末了余额 895,091,926.00 1,504,861,942.19 2,002,452.08 333,117,372.94 -589,868,289.79 -3,328,704.93 2,141,876,698.49 法定代理人:方勇 掌管会计师工干的公司担负人:魏鲁东方 会计师机构担负人:张皓 11 2016 年度 编制单位:地脊东方海募化股份拥有限公司 单位:人民币元 上期金额 归属于母亲公司股东方权利 项 目 微少半股东方 股东方权利 减: 其他 普畅通 权利 算计 股本 本钱公积 库存放 概括 专项储藏 载余公积 风险 不分派盈利 股 进款 预备 壹、去年岁末了余额 895,091,926.00 1,504,799,344.13 1,735,078.14 333,117,372.94 -589,427,474.72 -2,538,449.17 2,142,777,797.32 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业 侵犯 其他 二、当年年底余额 895,091,926.00 1,504,799,344.13 1,735,078.14 333,117,372.94 -589,427,474.72 -2,538,449.17 2,142,777,797.32 叁、当年增减变募化金 额(增添以以“-”号堵 31,299.03 -76,193.35 122,645,951.61 -468,314.72 122,132,742.57 列) (壹)概括进款尽和 122,645,951.61 -478,747.73 122,167,203.88 (二)股东方参加和减 31,299.03 微少本钱 10,433.01 41,732.04 1.股东方参加的普畅通股 2.股份顶付计入股 东方权利的金额 3.其他 31,299.03 10,433.01 41,732.04 (叁)盈利分派 12 1.提载余公积 2.对股东方的分派 3.其他 (四)股东方权利外面部 结转 1.本钱公积转增股本 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 5.其他 (五)专项储藏 -76,193.35 -76,193.35 1.本期提 2,099,265.33 2,099,265.33 2.本期运用 2,175,458.68 2,175,458.68 (六)其他 四、当年岁末了余额 895,091,926.00 1,504,830,643.16 1,658,884.79 333,117,372.94 -466,781,523.11 -3,006,763.89 2,264,910,539.89 法定代理人:方勇 掌管会计师工干的公司担负人:魏鲁东方 会计师机构担负人:张皓 13 2016 年度 编制单位:地脊东方海募化股份拥有限公司 单位:人民 币元 本期金额 项 目 减:库 其他综 股本 本钱公积 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股东方权利算计 存放股 合进款 壹、去年岁末了余额 895,091,926.00 1,480,860,962.72 673,026.16 333,117,372.94 -315,145,620.87 2,394,597,666.95 加以:会计师政策变卦 —— —— —— —— —— —— —— —— 初期疏违反修改 —— —— —— —— —— —— —— —— 其他 二、当年年底余额 895,091,926.00 1,480,860,962.72 673,026.16 333,117,372.94 -315,145,620.87 2,394,597,666.95 叁、当年增减变募化金额(增添以以“-”号 343,567.29 -52,055,945.26 -51,712,377.97 堵列) (壹)概括进款尽和 -52,055,945.26 -52,055,945.26 (二)股东方参加和增添以本钱 1.股东方参加的普畅通股 2.股份顶付计入股东方权利的金额 3.其他 (叁)盈利分派 1.提载余公积 2.对股东方的分派 3.其他 (四)股东方权利外面部结转 1.本钱公积转增股本 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 5.其他 (五)专项储藏 343,567.29 343,567.29 1.本期提 2,513,616.42 2,513,616.42 14 2.本期运用 2,170,049.13 2,170,049.13 (六)其他 四、当年岁末了余额 1,480,860,962.72 1,016,593.45 -367,201,566.13 2,342,885,288.98 895,091,926.00 333,117,372.94 法定代理人:方勇 掌管会计师工干的公司担负人:魏鲁东方 会计师机构担负人:张皓 15 公司股东方权利变募化表 2016 年度 编制单位:地脊东方海募化股份拥有限公司 单位:人民币元 上期金额 项 目 减: 其他 股本 本钱公积 库存放 概括 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股东方权利算计 股 进款 壹、去年岁末了余额 895,091,926.00 1,480,860,962.72 748,899.51 333,117,372.94 -424,634,904.95 2,285,184,256.22 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年年底余额 895,091,926.00 1,480,860,962.72 748,899.51 333,117,372.94 -424,634,904.95 2,285,184,256.22 叁、当年增减变募化金额(增添以以 -75,873.35 109,489,284.08 109,413,410.73 “-”号堵列) (壹)概括进款尽和 109,489,284.08 109,489,284.08 (二)股东方参加和增添以本钱 1.股东方参加的普畅通股 2.股份顶付计入股东方权利的金 额 3.其他 (叁)盈利分派 1.提载余公积 2.对股东方的分派 3.其他 16 (四)股东方权利外面部结转 1.本钱公积转增股本 2.载余公积转增股本 3.载余公积补养偿载余 5.其他 (五)专项储藏 -75,873.35 -75,873.35 1.本期提 2,099,265.33 2,099,265.33 2.本期运用 2,175,138.68 2,175,138.68 (六)其他 四、当年岁末了余额 895,091,926.00 1,480,860,962.72 673,026.16 333,117,372.94 -315,145,620.87 2,394,597,666.95 法定代理人:方勇 掌管会计师工干的公司担负人:魏鲁东方 会计师机构担负人:张皓 17 财政报表脚注 壹、公司根本情景 1、公司概微 地脊东方海募化股份拥有限公司(以下信称“公司”或“本公司”)系于 1997 年 3 月经 地脊东方节人民内阁鲁政字[1997]85 号文同意,由地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司(以下信称 “海募化集儿子团弄”)独家发宗,以募集儿子方法设置的股份拥有限公司。公司的企业单位营 业照报户口号:91370000706206553L。 1998 年 7 月 3 日深圳证券买进卖所上市。 所属行业为募化工类。截到 2016 年 12 月 31 日止,本公司累计发行股本尽额 89,509.19 万股,报户口本钱为 89,509.19 万元;公司报户口地及尽部地址:潍坊滨 海经济技术开辟区。本公司首要从事纯碱、工业溴及溴斋、工业盐、氯募化钙、硫 酸钾、氯募化镁、氢氧募化镁等苦卤系列产品的消费、销特价而沽;卤水开采、销特价而沽等。本 公司的母亲公司为地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司,终极还愿把持报还中国大陆石油尽公司。 本财政报表业经公司所拥有董事于 2017 年 3 月 24 日同意报出产。 2、侵犯财政报表范畴 截到 2016 年 12 月 31 日,本公司归入侵犯范畴儿分店 9 户,与去年度比较无变 触动。区别为深圳欣康基因数码科技拥有限公司、地脊东方海募化丰源矿盐拥有限公司、上海 裕江源贸善拥有限公司、内蒙古海募化辰兴募化工拥有限公司、地脊东方海募化进出口产拥有限公司、 地脊东方海募化天边募化工拥有限公司、地脊东方海募化金钟锌业拥有限公司、地脊东方海成募化工拥有限公 司、地脊东方海募化盛兴暖和电拥有限公司。侵犯财政报表范畴详见本脚注“七、在其他主 体中的权利”。 二、财政报表的编制基础 本财政报表依照财政部颁布匹的企业会计师绳墨及其运用指南、说皓及其他拥关于规则 (统称“企业会计师绳墨”)编制。余外面,本公司还依照中国证监会《地下发行证 券的公司信息说出编报规则第 15 号—财政报告的普畅通规则》(2014 年修订)披 露拥关于财政信息。 本财政报表以持续经纪为基础列报,本公司己报告期末了宗 12 个月不存放在对本公 司持续经纪才干产生严重疑虑的事项或情景。 叁、要紧会计师政策及会计师估计 1、遵循企业会计师绳墨的音皓 公司所编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本公司 2016 年 12 月 31 日的侵犯及公司财政情景以及 2016 年度的侵犯及公司经纪效实 和侵犯及公司即兴金流动量等拥关于信息。 18 2、会计师时间 本公司会计师时间采取正太阳历年度,即每年己 1 月 1 日宗到 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账重心币 本公司以人民币为记账重心币。 5、相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 (1)相畅通把持下的企业侵犯 关于相畅通把持下的企业侵犯,侵犯方在侵犯中得到的被侵犯方的资产、拉亏空,摒除 因会计师政策不一而终止的调理以外面,按侵犯日被侵犯方在终极把持方侵犯财政报 表中的账面价计量。侵犯对价的账面价(或发行股份面值尽和)与侵犯中取 得的净资产账面价的差额调理本钱公积(股本溢价),本钱公积(股本溢价) 缺乏冲减的,调理剩存放进款。 经度过累次买进卖分步完成相畅通把持下的企业侵犯 在壹般财政报表中,以侵犯日持股比例计算的侵犯日应享拥有被侵犯方净资产在最 终把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为该项投资的初始投本钱钱;初始 投本钱钱与侵犯前持拥有投资的账面价加以上侵犯日新顶付对价的账面价之和的 差额,调理本钱公积(股本溢价),本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 在侵犯财政报表中,侵犯方在侵犯中得到的被侵犯方的资产、拉亏空,摒除因会计师政 策不一而终止的调理以外面,按侵犯日在终极把持方侵犯财政报表中的账面价计 量;侵犯前持拥有投资的账面价加以上侵犯日新顶付对价的账面价之和,与侵犯 中得到的净资产账面价的差额,调理本钱公积(股本溢价),本钱公积缺乏冲 减的,调理剩存放进款。侵犯方在得到被侵犯方把持权之前持拥局部临时产权投资, 在得到原股权之日与侵犯方与被侵犯方同处于相畅通方终极把持之日孰深日宗到合 并日之间已确认拥关于损更加、其他概括进款和其他所拥有者权利变募化,应区别冲减比 较报表时间的期初剩存放进款或当期损更加。 (2)匪相畅通把持下的企业侵犯 关于匪相畅通把持下的企业侵犯,侵犯本钱为购置日为得到对被购置方的把持权而 开销产的资产、突发或担负的拉亏空以及发行的权利性证券的公允价。在购置日, 得到的被购置方的资产、拉亏空及或拥有拉亏空按公允价确认。 对侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差额,确认 为商誉,按本钱扣摒除累计减值预备终止后续计量;对侵犯本钱小于侵犯中得到的 被购置方却识佩净资产公允价份额的差额,经骈核后计入当期损更加。 19 经度过累次买进卖分步完成匪相畅通把持下的企业侵犯 在壹般财政报表中,以购置日之前所持被购置方的产权投资的账面价与购置日 新增投本钱钱之和,干为该项投资的初始投本钱钱。购置日之前持拥局部产权投资 因采取权利法核算而确认的其他概括进款,购置日对此雕刻片断其他概括进款不干处 理,在处理该项投资时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础进 行会计师处理;因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者 权利变募化而确认的所拥有者权利,在处理该项投资时转入处理时间的当期损更加。购 买进日之前持拥局部产权投资采取公允价计量的,原计入其他概括进款的累计公允 价变募化在改按本钱法核算时转入当期损更加。 在侵犯财政报表中,侵犯本钱为购置日顶付的对价与购置日之前曾经持拥局部被购 买进方的股权在购置日的公允价之和。关于购置日之前曾经持拥局部被购置方的股 权,依照该股权在购置日的公允价终止重行计量,公允价与其账面价之间 的差额计入当期进款;购置日之前曾经持拥局部被购置方的股权触及其他概括进款、 其他所拥有者权利变募化转为购置日当期进款,鉴于被投资方重行计量设定进款方案 净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款摒除外面。 (3)企业侵犯中拥关于买进卖费的处理 为终止企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他相干办 费,于突发时计入当期损更加。干为侵犯对价发行的权利性证券或债性证券的 买进卖费,计入权利性证券或债性证券的初始确认金额。 6、侵犯财政报表编制方法 (1)侵犯范畴 侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础予以决定。把持,是指本公司拥拥有对被投 资单位的权力,经度过参加以被投资单位的相干活触动而享拥有却变报还,同时拥有才干运 用对被投资单位的权力影响其报还金额。儿分店,是指被本公司把持的主体(含 企业、被投资单位中却联系的片断、构造募化主体等)。 (2)侵犯财政报表的编制方法 侵犯财政报表以本公司和儿分店的财政报表为基础,根据其他拥关于材料,由本公 司编制。在编制侵犯财政报表时,本公司和儿分店的会计师政策和会计师时间要寻求保 持不符,公司间的严重买进卖和往还到余额予以顶销。 在报告期近因相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店以及事情,视同该儿分店以及业 政己同受终极把持方把持之日宗归入本公司的侵犯范畴,将其己同受终极把持方 把持之日宗的经纪效实、即兴金流动量区别归入侵犯盈利表、侵犯即兴金流动量表中。 20 在报告期近因匪相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店以及事情,将该儿分店以及业 政己购置日到报告期末了的顶出产、费、盈利归入侵犯盈利表,将其即兴金流动量归入 侵犯即兴金流动量表。 儿分店的股东方权利中不属于本公司所拥拥局部片断,干为微少半股东方权利在侵犯资产 拉亏空表中股东方权利项下孤立列示;儿分店当期净损更加中属于微少半股东方权利的份额, 在侵犯盈利表中净盈利项目下以“微少半股东方损更加”项目列示。微少半股东方分派的儿子 公司的载余超越了微少半股东方在该儿分店期朔切者权利中所享拥局部份额,其他额 仍冲收减缩数股东方权利。 因购置微少半股权新得到的临时股权投本钱钱与依照新增持股比例计算应享拥有儿子公 司己购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧权辱国把持 权的情景下因片断处理对儿分店的产权投资而得到的处理价款与处理临时股权投 资对立应享拥有儿分店己购置日或侵犯日末了尾持续计算的净资产份额之间的差额, 均调理侵犯资产拉亏空表中的本钱公积(股本溢价),本钱公积缺乏冲减的,调理 剩存放进款。 因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店把持权的,剩股权依照其 在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量;处理股权得到的对价与剩股权公允 价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续计算的净 资产账面价的份额与商誉之和,结合的差额计入丧权辱国把持权当期的投资进款。 与原拥有儿分店的产权投资相干的其他概括进款等,在丧权辱国把持权时转入当期损更加, 鉴于被投资方重行计量设定进款方案净拉亏空或净资产变募化而产生的其他概括进款 摒除外面。 7、合营装置排的分类及壹道经纪的会计师处理方法 合营装置排,是指壹项由两个或两个以上的参加以方壹道把持的装置排。本公司合营装置 排分为壹道经纪和合营企业。 (1)壹道经纪 壹道经纪是指本公司享拥有该装置排相干资产且担负该装置排相干拉亏空的合营装置排。 本公司确认与壹道经纪中利更加份额相干的下列项目,并依摄影干企业会计师绳墨的 规则终止会计师处理: A、确认孤立所持拥局部资产,以及按其份额确认壹道持拥局部资产; B、确认孤立所担负的拉亏空,以及按其份额确认壹道担负的拉亏空; C、确认出产特价而沽其享拥局部壹道经纪产出产份额所产生的顶出产; D、按其份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产生的顶出产; E、确认孤立所突发的费,以及按其份额确认壹道经纪突发的费。 21 (2)合营企业 合营企业是指本公司但对该装置排的净资产享拥有权利的合营装置排。 本公司依照临时产权投资拥关于权利法核算的规则对合营企业的投资终止会计师处理。 8、即兴金及即兴金等价物确实成规范 即兴金是指库存放即兴金以及却以天天用于顶付的存贷款。即兴金等价物,是指本公司持拥有 的限期短、活触动性强大、善于替换为已知金额即兴金、价变募化风险很小的投资。 9、外面币事情和外面币报表折算 (1)外面币事情 本公司突发外面币事情,按买进卖突发日的即期汇比值容许相近汇比值折算为记账重心币 金额。 资产拉亏空表日,对外面币钱币性项目,采取资产拉亏空表日即期汇比值折算。因资产负 债表日即期汇比值与初始确认时容许前壹资产拉亏空表日即期汇比值不一而产生的汇兑 差额,计入当期损更加;对以历史本钱计量的外面币匪钱币性项目,仍采取买进卖突发 日的即期汇比值折算;对以公允价计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定 日的即期汇比值折算,折算后的记账重心币金额与原记账重心币金额的差额,计入 当期损更加。 (2)外面币财政报表的折算 资产拉亏空表日,对境外面儿分店外面币财政报表终止折算时,资产拉亏空表中的资产和 拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算,股东方权利项目摒除“不分派盈利” 外面,其他项目采取突发日的即期汇比值折算。 盈利表中的顶出产和费项目,采取买进卖突发日的即期汇比值折算 即兴金流动量表所拥有项目均依照即兴金流动量突发日的即期汇比值折算。汇比值变募化对即兴金的 影响额干为调理项目,另日兴金流动量表中孤立列示“汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物 的影响”项目反应。 鉴于财政报表折算而产生的差额,在资产拉亏空表股东方权利项目下的“其他概括收 更加”项目反应。 处理境外面经纪并丧权辱国把持权时,将资产拉亏空表中股东方权利/所拥有者权利项目下列 示的、与该境外面经纪相干的外面币报表折算差额,整顿个或按处理该境外面经纪的比例 转入处理应期损更加。 10、金融器 金融器带拥有金融资产、金融拉亏空和权利器。 (1)金融器的分类 22 金融资产和金融拉亏空于初始确认时分类为:以公允价计量且其变募化计入当期损 更加的金融资产或金融拉亏空,带拥有买进卖性金融资产或金融拉亏空和直接指定为以公允 价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空;持拥有到届期投资;应收 款;却供出产特价而沽金融资产;其他金融拉亏空等。 (2)金融器确实认根据和计量方法 ①应收款 公司对外面销特价而沽商品或供劳动政结合的应收债,以及公司持拥局部其他企业的不包 括在生触动市场上拥有报价的债器的债,带拥有应收账款、其他应收款等,以向 购货方应收的合同或协讲价钱款干为初始确认金额;具拥有融资习惯的,按其即兴值进 行初始确认。 收回或处理时,将得到的价款与该应收款账面价之间的差额计入当期损更加。 ②却供出产特价而沽金融资产 2014 年本公司根据财政部新颁布匹的《企业会计师绳墨第 37 号—金融器列报》, 将原本钱法核算的对被投资单位不具拥有把持、壹道把持或严重影响的权利性投资 归入却供出产特价而沽金融资产核算,就中:在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能却 靠计量的权利器投资依照本钱终止后续计量,其他权利器按公允价终止后 续计量。 ③其他金融拉亏空 按其公允价和相干买进卖费之和干为初始确认金额。采取摊余本钱终止后续计 量。 (3)金融资产转变确实认根据和计量方法 公司突发金融资产转变时,如已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变 给转入方,则终止确认该金融资产;如管了金融资产所拥有权上信直所拥局部风险 和报还的,则不终止确认该金融资产。 在判佩金融资产转变能否满意上述金融资产终止确认环境时,采取淡色重于方法 的绳墨。公司将金融资产转变区别为金融资产所拥有转变和片断转变。金融资产整顿 体转变满意终止确认环境的,将下列两项金额的差额计入当期损更加: ①所转变金融资产的账面价; ②因转变而收到的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额(触及 转变的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价,在 终止确认片断和不终止确认片断之间,依照各己的对立公允价终止分摊,并将 下列两项金额的差额计入当期损更加: 23 ①终止确认片断的账面价; ②终止确认片断的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额中对应 终止确认片断的金额(触及转变的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 金融资产转变不称心趾终止确认环境的,持续确认该金融资产,所收到的对价确认 为壹项金融拉亏空。 (4)金融拉亏空终止确认环境 金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,则终止确认该金融拉亏空或其壹派断; 本公司若与债人签定协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放金融拉亏空,且新金 融拉亏空与即兴存放金融拉亏空的合同章淡色上不一的,则终止确认即兴存放金融拉亏空,并 同时确认新金融拉亏空。 对即兴存放金融拉亏空整顿个或片断合同章干出产淡色性修改的,则终止确认即兴存放金融负 债或其壹派断,同时将修改章后的金融拉亏空确认为壹项新金融拉亏空。 金融拉亏空整顿个或片断终止确认时,终止确认的金融拉亏空账面价与顶付对价(包 括转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。 本公司若回购片断金融拉亏空的,在回购日依照持续确认片断与终止确认片断的相 对公允价,将该金融拉亏空所拥局部账面价终止分派。分派给终止确认片断的账 面价与顶付的对价(带拥有转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额, 计入当期损更加。 (5)金融资产和金融拉亏空的公允价确实定方法 存放在生触动市场的金融器,以生触动市场中的报价决定其公允价。不存放在生触动市 场的金融器,采取估值技术决定其公允价。在估值时,本公司采取在以后情 况下使用同时拥有趾够却使用数据和其他信息顶持的估值技术,选择与市场参加以者 在相干资产或拉亏空的买进卖中所考虑的资产或拉亏空特点相不符的输入值,并优先使 用相干却不清雅察输入值。条要在相干却不清雅察输入值无法得到或得到不实在却行的情 况下,才运用不成不清雅察输入值。 (6)金融资产(不含应收款)减值的测试方法及会计师处理方法 摒除以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本公司于资产拉亏空表日 对金融资产的账面价终止反节,假设拥有客不清雅证据标注皓某项金融资产突发减值的, 计提减值预备。 却供出产特价而沽金融资产的减值预备: 期末了假设却供出产特价而沽金融资产的公允价突发严重下投降,或在概括考虑各种相干因 斋后,预期此雕刻种下投降趋势属于匪临时性的,就认定其已突发减值,将原直接计入 所拥有者权利的公允价下投降结合的累计损违反壹并转出产,确认减值损违反。 24 关于已确认减值损违反的却供出产特价而沽债器,在遂后的会计师时间公允价已上升且 客不清雅上与确认原减值损违反确认后突发的事项拥关于的,原确认的减值损违反予以转回, 计入当期损更加。 却供出产特价而沽权利器投资突发的减值损违反,不经度过损更加转回。 11、公允价计量 公允价是指市场参加以者在计量日突发的拥有前言买进卖中,出产特价而沽壹项资产所能收到或 者转变壹项拉亏空所需顶付的标价。 本公司以公允价计量相干资产或拉亏空,假定出产特价而沽资产容许转变拉亏空的拥有前言买进卖 在相干资产或拉亏空的首要市场终止;不存放在首要市场的,本公司假定该买进卖在相 关资产或拉亏空的最有益市场终止。首要市场(或最有益市场)是本公司在计量日 却以进入的买进卖市场。本公司采取市场参加以者在对该资产或拉亏空官价时为完成其 经济利更加最父亲募化所运用的假定。 存放在生触动市场的金融资产或金融拉亏空,本公司采取生触动市场中的报价决定其公允 价。金融器不存放在生触动市场的,本公司采取估值技术决定其公允价。 以公允价计量匪金融资产的,考虑市场参加以者将该资产用于最佳用途产生经济 利更加的才干,容许将该资产出产特价而沽给却以用于最佳用途的其他市场参加以者产生经济 利更加的才干。 本公司采取在以后情景下使用同时拥有趾够却使用数据和其他信息顶持的估值技术, 优先运用相干却不清雅察输入值,条要在却不清雅察输入值无法得到或得到不实在却行的 情景下,才运用不成不清雅察输入值。 在财政报表中以公允价计量或说出的资产和拉亏空,根据对公允价计量所拥有而 言具拥有要紧意思的最低层次输入值,决定所属的公允价层次:第壹层次输入值, 是在计量日却以得到的相反资产或拉亏空在生触动市场上不经调理的报价;第二层次 输入值,是摒除第壹层次输入值外面相干资产或拉亏空直接或直接却不清雅察的输入值;第 叁层次输入值,是相干资产或拉亏空的不成不清雅察输入值。 每个资产拉亏空表日,本公司对在财政报表中确认的持续以公允价计量的资产和 拉亏空终止重行评价,以决定能否在公允价计量层次之间突发替换。 12、应收款 (1)单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款 单项金额严重的判佩根据或金额规范:单项金额为人民币 500 万元以上的应收账 款和其他应收款等。 单项金额严重并单项计提变质账预备的计提方法:在资产拉亏空表日,摒除对列入本公 司侵犯财政报表范畴内单位的应收款不计提变质账预备之外面,公司对单项金额重 25 父亲的应收款孤立终止减值测试,如拥有客不清雅证据标注皓其已突发减值,按估计不到来 即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额计提变质账预备,计入当期损更加。 单项金额严重经孤立测试不突发减值的应收款,又按组算计提变质账预备。 (2)按信誉风险特点组算计提变质账预备的应收款 构成典型 按组算计提变质账预备的计提方法 侵犯范畴以外面的单项金额匪 严重的应收款与金额严重 账龄剖析法 经孤立测试后不减值的应收 款 应收侵犯范畴内相干方款 其他方法 A、对账龄构成,采取账龄剖析法计提变质账预备的比比如次: 应收账款计 其他应收款 预付账款计 其他应收款 账龄 提比例% 计提比例% 提比例% 计提比例% 1 年里边(含 1 0 0 0 0 年) 1-2 年 30 30 30 30 2-3 年 60 60 60 60 3 年以上 100 100 100 100 B、对其他构成,采取其他方法计提变质账预备的说皓如次: 构成名称 计提方法说皓 应收侵犯范畴内相干方款 不计提变质账 (3)单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款 关于单项金额虽不严重但具拥有以下特点的应收款 项,如:与敌顺手存放在争议或触及诉讼、仲裁剪的应收 单项计提变质账预备的说辞 款;已拥有清楚迹象标注皓债人很能无法实行还 款工干的应收款等,孤立终止减值测试。 对拥有客不清雅证据标注皓其突发了减值的应收款,将其 从相干构成中佩退出产到来,根据其不到来即兴金流动量即兴值 变质账预备的计提方法 低于其账面价的差额,确认减值损违反,计提变质账 预备。 26 13、存放货 (1)存放货的分类 本公司存放货分为原材料、在产品、低值善耗品、包装物、库存放商品、收回商品等。 (2)收回存放货的计价方法 本公司存放货得届期按还愿本钱计价。原材料、在产品、库存放商品、收回商品等发 出产时采取加以权平分法计价。 (3)存放货却变即兴净值确实定根据及存放货上涨价预备的计提方法 存放货却变即兴净值是按存放货的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的本钱、估计的 销特价而沽费以及相干税费后的金额。在决定存放货的却变即兴净值时,以得到确实凿证 据为基础,同时考虑持拥有存放货的目的以及资产拉亏空表日丧事项的影响。 资产拉亏空表日,存放货本钱高于其却变即兴净值的,计提存放货上涨价预备。本公司畅通日 依照单个存放货项目计提存放货上涨价预备,资产拉亏空表日,先前减记存放货价的影响 要斋曾经消失的,存放货上涨价预备在原已计提的金额内转回。 (4)存放货的盘存放制度 本公司存放货盘存放制度采取永续盘存放制。 (5)低值善耗品的摊销方法 本公司低值善耗品领用时采取壹次转销法摊销。 14、临时产权投资 临时产权投资带拥有对儿分店、合营企业和联营企业的权利性投资。本公司却以对 被投资单位强加以严重影响的,为本公司的联营企业。 (1)初始投本钱钱决定 结合企业侵犯的临时产权投资:相畅通把持下企业侵犯得到的临时产权投资,在合 并日依照得到被侵犯方所拥有者权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价份额 干为投本钱钱;匪相畅通把持下企业侵犯得到的临时产权投资,依照侵犯本钱干为 临时产权投资的投本钱钱。 关于其他方法得到的临时产权投资:顶付即兴金得到的临时产权投资,依照还愿顶 付的购卖价款干为初始投本钱钱;发行权利性证券得到的临时产权投资,以发行 权利性证券的公允价干为初始投本钱钱。 (2)后续计量及损更加确认方法 对儿分店的投资,采取本钱法核算;楹联营企业和合营企业的投资,采取权利法 核算。 27 采取本钱法核算的临时产权投资,摒除得到投资时还愿顶付的价款或对价中包罗的 已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或盈利外面,被投资单位宣布匹分派的即兴金股利或盈利, 确认为投资进款计入当期损更加。 采取权利法核算的临时产权投资,初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单位却 识佩净资产公允价份额的,不调理临时产权投资的投本钱钱;初始投本钱钱小 于投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,对临时产权投资的账 面价终止调理,差额计入投资当期的损更加。 采取权利法核算时,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和其他概括 进款的份额,区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面 价;依照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以 临时产权投资的账面价;被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面 所拥有者权利的其他变募化,调理临时产权投资的账面价并计入本钱公积(其他资 本公积)。在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到投资时被投资单位 各项却识佩资产等的公允价为基础,并依照本公司的会计师政策及会计师时间,对 被投资单位的净盈利终止调理后确认。 因追加以投资等缘由却以对被投资单位强加以严重影响或实施壹道把持但不结合把持 的,在替换日,依照原股权的公允价加以上新增投本钱钱之和,干为改按权利法 核算的初始投本钱钱。原股权于替换日的公允价与账面价之间的差额,以及 原计入其他概括进款的累计公允价变募化转入改按权利法核算的当期损更加。 因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处理 后的剩股权在丧权辱国壹道把持或严重影响之日改按《企业会计师绳墨第 22 号—金 融器确认和计量》终止会计师处理,公允价与账面价之间的差额计入当期损 更加。原产权投资因采取权利法核算而确认的其他概括进款,在终止采取权利法核 算时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理;原股 权投资相干的其他所拥有者权利变募化转入当期损更加。 因处理片断产权投资等缘由丧权辱国了对被投资单位的把持的,处理后的剩股权能 够对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按权利法核算,并对该剩 股权视同己得届期即采取权利法核算终止调理;处理后的剩股权不能对被投资 单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按《企业会计师绳墨第 22 号—金融器 确认和计量》的拥关于规则终止会计师处理,其在丧权辱国把持之日的公允价与账面价 值之间的差额计入当期损更加。 因其他投资方增资而招致本公司持股比例下投降、从而丧权辱国把持权但能对被投资单 位实施壹道把持或强加以严重影响的,依照新的持股比例确认本公司应享拥局部被投 28 资单位因增资扩股而添加以净资产的份额,与应结转持股比例下投降片断所对应的长 期产权投资原账面价之间的差额计入当期损更加;然后,依照新的持股比例视同 己得到投资时即采取权利法核算终止调理。 本公司与联营企业及合营企业对企业突发的不完成外面部买进卖损更加依照持股比例计算 归属于本公司的片断,在顶销基础上确认投资损更加。但本公司与被投资单位突发 的不完成外面部买进卖损违反,属于所让资产减值损违反的,不予以顶销。 (3)决定对被投资单位具拥有壹道把持、严重影响的根据 壹道把持,是指依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干活触动 必须经度过度享把持权的参加以方不符赞同后才干决策。在判佩能否存放在壹道把持时, 比值先判佩能否由所拥有参加以方或参加以方构成团弄体把持该装置排,其次又判佩该装置排相 关活触动的决策能否必须经度过此雕刻些团弄体把持该装置排的参加以方不符赞同。假设所拥有参 与方或壹组参加以方必须不符举触动才干决议某项装置排的相干活触动,则认为所拥有参加以 方或壹组参加以方团弄体把持该装置排;假设存放在两个或两个以上的参加以方构成却以集儿子 体把持某项装置排的,不结合壹道把持。判佩能否存放在壹道把持时,不考虑享拥局部 维养护性权利。 严重影响,是指投资方对被投资单位的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并 不成以把持容许与其他方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。在决定能否对被投资单 位强加以严重影响时,考虑投资方直接或直接持拥有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持拥局部当期却实行潜在表决权在假定替换为对被投资方单位的股权 后产生的影响,带拥有被投资单位发行的当期却替换的认股权证、股份期权及却转 换公司债券等的影响。 当本公司直接或经度过儿分店直接拥拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的 表决权股份时,普畅通认为对被投资单位具拥有严重影响,摒除匪拥有皓白证据标注皓该种 情景下不能参加以被投资单位的消费经纪决策,不结合严重影响;本公司拥拥有被投 资单位 20%(不含)以下的表决权股份时,普畅通不认为对被投资单位具拥有严重影 响,摒除匪拥有皓白证据标注皓该种情景下却以参加以被投资单位的消费经纪决策,结合 严重影响。 (4)减值测试方法及减值预备计提方法 对儿分店、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见脚注叁、20。 15、永恒资产 (1)永恒资产确认环境 本公司永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用寿 命超越壹个会计师年度的拥有形资产。 29 与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入企业,同时该永恒资产的成天分够牢靠 地计量时,永恒资产才干予以确认。 本公司永恒资产依照得届期的还愿本钱终止初始量测。 (2)各类永恒资产的折陈旧方法 本公司摒除纯碱厂采取副倍余额面提交减法以外面,其他单位均采取年限平分法分类计提 永恒资产折陈旧,根据永恒资产类佩、估计运用寿命和估计净残值比值决定折陈旧比值。 如永恒资产各结合片断的运用寿命不一容许以不一方法为企业供经济利更加,则 选择不一折陈旧比值或折陈旧方法,区别计提折陈旧。永恒资产己到臻预条约却运用样儿子时 末了尾计提折陈旧,终止确认时或瓜分为持拥有待特价而沽匪活触动资产时停顿计提折陈旧。在不 考虑减值预备的情景下,按永恒资产类佩、估计运用寿命和估计残值,本公司确 定各类永恒资产的年折陈旧比值如次: 运用年限 类佩 残值比值% 年折陈旧比值% (年) 房屋及修盖物 20-35 3 4.85-2.77 机具设备 12 3 8.08 电儿子设备 10 3 9.7 运输设备 9 3 10.78 已计提减值预备的永恒资产,还应扣摒除已计提的永恒资产减值预备累计金额计算 决定折陈旧比值。永恒资产的减值测试方法、减值预备计提方法见脚注叁、20。每年 年度终了,本公司对永恒资产的运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈核。使 用寿命估计数与原先估计数拥有差异的,调理永恒资产运用寿命;估计净残值估计 数与原先估计数拥有差异的,调理估计净残值。 16、在建工程 本公司在建工程本钱按还愿工程顶出产决定,带拥有在建时间突发的各项必要工程顶 出产、工程到臻预条约却运用样儿子前的应予本钱募化的借款费以及其他相干费等。 在建工程在到臻预条约却运用样儿子时转入永恒资产。 在建工程计提资产减值方法见脚注叁、20。 17、借款费 (1)借款费本钱募化确实认绳墨 本公司突发的借款费,却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的, 予以本钱募化,计入相干资产本钱;其他借款费,在突发时根据其突发额确认为 费,计入当期损更加。借款费同时满意下列环境的,末了尾本钱募化: 30 ①资产顶出产曾经突发,资产顶出产带拥有出息购建容许消费适宜本钱募化环境的资产而以 顶付即兴金、转变匪即兴金资产容许担负带息债方法突发的顶出产; ②借款费曾经突发; ③为使资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子所必要的购建容许消费活触动曾经末了尾。 (2)借款费本钱募化时间 本公司购建容许消费适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子时, 借款费停顿本钱募化。在适宜本钱募化环境的资产到臻预条约却运用容批准销特价而沽样儿子 之后所突发的借款费,在突发时根据其突发额确认为费,计入当期损更加。 适宜本钱募化环境的资产在购建容许消费经过中突发匪正日中缀、且中缀时间就续 超越 3 个月的,暂停借款费的本钱募化;正日中缀时间的借款费持续本钱募化。 (3)借款费本钱募化比值以及本钱募化金额的计算方法 特意借款当期还愿突发的儿利费,减去尚不触动用的借款资产存放入银行得到的利 息顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额予以本钱募化;普畅通借款根据累 计资产顶出产超越特意借款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱 募化比值,决定本钱募化金额。本钱募化比值根据普畅通借款的加以权平分利比值计算决定。 本钱募化时间内,外面币特意借款的汇兑差额整顿个予以本钱募化;外面币普畅通借款的汇兑 差额计入当期损更加。 18、拥有形资产 本公司拥有形资产带拥有土地运用权、匪专利技术、绵软件等。 拥有形资产依照本钱终止初始量测,并于得到拥有形资产时剖析判佩其运用寿命。使 用寿命为拥有限的,己拥有形资产却供运用时宗,采取能反应与该资产拥关于的经济利 更加的预期完成方法的摊销方法,在估计运用年限内摊销;无法牢靠决定预期完成 方法的,采取下垂线法摊销;运用寿命不决定的拥有形资产,不干摊销。 运用寿命拥有限的拥有形资产摊销方法如次: 类佩 运用寿命 摊销方法 凡例 土地运用权 20-50 平分年限法 匪专利技术 10-50 平分年限法 绵软件 10 平分年限法 本公司于每年年度终了,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命及摊销方法终止 骈核,与先前估计不一的,调理原先估计数,并按会计师估质变卦处理。 资产拉亏空表日估计某项拥有形资产曾经不能给企业带到来不到来经济利更加的,将该项无 形资产的账面价整顿个转入当期损更加。 拥有形资产计提资产减值方法见脚注叁、20。 31 19、切磋开辟顶出产 本公司将外面部切磋开辟项目的顶出产,区别为切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产。 切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。 开辟阶段的顶出产,同时满意下列环境的,才干予以本钱募化,即:完成该拥有形资产 以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性;具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽 的企图;拥有形资产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产 品存放在市场或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,却以证皓其拥有 用性;拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并 拥有才干运用或出产特价而沽该拥有形资产;归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计 量。不称心趾上述环境的开辟顶出产计入当期损更加。 本公司切磋开辟项目在满意上述环境,经度过技术却行性及经济却行性切磋,结合 项目立项后,进入开辟阶段。 已本钱募化的开辟阶段的顶出产在资产拉亏空表上列示为开辟顶出产,己该项目到臻预条约 却运用样儿子之日转为拥有形资产。 20、资产减值 对儿分店、联营企业和合营企业的临时产权投资、永恒资产、在建工程、拥有形资 产和商誉等(存放货、面提交延所得税资产、金融资产摒除外面)的资产减值,按以下方法 决定: 于资产拉亏空表日判佩资产能否存放在能突发减值的迹象,存放在减值迹象的,本公 司将估计其却收回金额,终止减值测试。对因企业侵犯所结合的商誉、运用寿命 不决定的拥有形资产和尚不到臻却运用样儿子的拥有形资产无论能否存放在减值迹象,每 年邑终止减值测试。 却收回金额根据资产的公允价减去处理费后的净额与资产估计不到来即兴金流动量 的即兴值两者之间较高者决定。本公司以单项资产为基础估计其却收回金额;难以 对单项资产的却收回金额终止估计的,以该资产所属的资产组为基础决定资产组 的却收回金额。资产组的认定,以资产组产生的首要即兴金流动入能否孤立于其他资 产容许资产组的即兴金流动入为根据。 当资产或资产组的却收回金额低于其账面价时,本公司将其账面价减记到却 收回金额,减记的金额计入当期损更加,同时计提相应的资产减值预备。 就商誉的减值测试而言,关于因企业侵犯结合的商誉的账面价,己购置日宗按 照靠边的方法分摊到相干的资产组;难以分摊到相干的资产组的,将其分摊到相 32 关的资产组构成。相干的资产组或资产组构成,是却以从企业侵犯的壹道效应中 讨巧的资产组容许资产组构成,且不父亲于本公司决定的报告分部。 减值测试时,如与商誉相干的资产组容许资产组构成存放在减值迹象的,比值先对不 包罗商誉的资产组容许资产组构成终止减值测试,计算却收回金额,确认相应的 减值损违反。然后对包罗商誉的资产组容许资产组构成终止减值测试,比较其账面 价与却收回金额,如却收回金额低于账面价的,确认商誉的减值损违反。 资产减值损违反壹经确认,在以后会计师时间不又转回。 21、长收听候摊费 本公司突发的长收听候摊费按还愿本钱计价,并按估计讨巧限期平分摊销。对不 能使以后会计师时间讨巧的长收听候摊费项目,其摊余价整顿个计入当期损更加。 22、员工薪酬 (1)员工薪酬的范畴 员工薪酬,是指企业为得到员工供的效力动或松摒除休憩相干而赋予的各种方法的 报还或补养偿。员工薪酬带拥有短期薪酬、退任后福利、松雇用福利和其他临时员工福 利。企业供应员工匹偶、男女、受奉养人、已故职工遗属及其他讨巧人等的福 利,也属于员工薪酬。 根据活触动性,员工薪酬区别列示于资产拉亏空表的“应付员工薪酬”项目和“临时 应付员工薪酬”项目。 (2)短期薪酬 本公司在员工供效力动的会计师时间,将还愿突发的员工工钱、奖品金、按规则的基 准和比例为员工提交纳的医疗保管费、工伤保管费和生产保管费等社会保管费和住 房公积金,确认为拉亏空,并计入当期损更加或相干资产本钱。假设该拉亏空预期在职 工供相干效力动的年度报告期完一齐后什二个月内不能完整顿顶付,且财政影响严重 的,则该拉亏空将以折即兴后的金额计量。 (3)退任后福利 退任后福利方案带拥有设定提存放方案和设定讨巧方案。就中,设定提存放方案,是指 向孤立的基金完存放永恒费后,企业不又担负进壹步顶付工干的退任后福利方案; 设定讨巧方案,是指摒除设定提存放方案以外面的退任后福利方案。 设定提存放方案 设定提存放方案带拥有根本养老保管、赋闲保管等。 33 在员工供效力动的会计师时间,根据设定提存放方案计算的应完存放金额确认为拉亏空, 并计入当期损更加或相干资产本钱。 (4)松雇用福利 本公司向员工供松雇用福利的,不才列两者孰早日确认松雇用福利产生的员工薪酬 拉亏空,并计入当期损更加:本公司不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议 所供的松雇用福利时;本公司确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱或费 时。 实行员工外面部离休方案的,在正式离休日之前的经济补养偿,属于松雇用福利,己职 工停顿供效力动日到正日离休日时间,拟顶付的内在员工工钱和提交纳的社会保管 费等壹次性计入当期损更加。正式离休日期之后的经济补养偿(如正日养老离休金), 依照退任后福利处理。 (5)其他临时福利 本公司向员工供的其他临时员工福利,适宜设定提存放方案环境的,依照上述关 于设定提存放方案的拥关于规则终止处理。适宜设定讨巧方案的,依照上述关于设定 讨巧方案的拥关于规则终止处理,但相干员工薪酬本钱中“重行计量设定讨巧方案 净拉亏空或净资产所产生的变募化”片断计入当期损更加或相干资产本钱。 23、估计拉亏空 假设与或拥有事项相干的工干同时适宜以下环境,本公司将其确认为估计拉亏空: (1)该工干是本公司担负的即兴时工干; (2)该工干的实行很能招致经济利更加流动出产本公司; (3)该工干的金额却以牢靠地计量。 估计拉亏空依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数终止初始量测,并概括考 虑与或拥有事项拥关于的风险、不决定性和钱币时间价等要斋。钱币时间价影响 严重的,经度过对相干不到来即兴金流动出产终止折即兴后决定最佳估计数。本公司于资产负 债表日对估计拉亏空的账面价终止骈核,并对账面价终止调理以反应以后最佳 估计数。 假设清偿已确认估计拉亏空所需顶出产整顿个或片断预期由第叁方或其他方补养偿,则补养 偿金额不得不在根本决定能收届期,干为资产孤立确认。确认的补养偿金额不超越所 确认拉亏空的账面价。 24、顶出产 (1)普畅通绳墨 ①销特价而沽商品 34 在已将商品所拥有权上的首要风险和报还转变给购货方,既然没拥有拥有管畅通日与所拥有权 相联绕的持续办权,也没拥有拥有对已特价而沽商品实施拥有效把持,顶出产的金额却以牢靠地 计量,相干的经济利更加很能流动入企业,相干的已突发或将突发的成天分够牢靠 地计量时,确认商品销特价而沽顶出产的完成。 ②供劳动政 在供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计的情景下,于资产拉亏空表日依照完工佰分比 法确认供的劳动政顶出产。劳动政买进卖的完工进度按曾经供的劳动政占应供劳动政尽 量的比例决定。 供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计是指同时满意:①顶出产的金额却以牢靠地计量; ②相干的经济利更加很能流动入企业;③买进卖的完工程度却以牢靠地决定;④买进卖 中已突发和将突发的成天分够牢靠地计量。 假设供劳动政买进卖的结实不成以牢靠估计,则按曾经突发并估计却以违反掉落补养偿的 劳动政本钱金额确认供的劳动政顶出产,并将已突发的劳动政本钱干为当期费。曾经 突发的劳动政本钱如估计不能违反掉落补养偿的,则不确认顶出产。 ③让渡资产运用权 与资产运用权让渡相干的经济利更加却以流动入及顶出产的金额却以牢靠地计量时,本 公司确认顶出产。 (2)顶出产确认的详细方法 ①本公司销特价而沽商品顶出产确认的详细方法如次: 公司商品销特价而沽分为外面销和出口产。确认外面销顶出产的详细方法是:壹是客户己提商品 的在特价而沽价决定、商品出产库后确认顶出产;二是卖方托运的在特价而沽价决定、商品还愿提交 付客户验收后确认顶出产;叁是铺底儿子寄特价而沽制客户,在特价而沽价决定、商品提交付客户验收 且被耗用片断确认顶出产。确认出口产销特价而沽顶出产的详细方法是:在商品畅通关、退港后 确认顶出产。 ②本公司供劳动政顶出产确认的详细方法如次: 本公司与其他企业签名的合同或协议带拥有销特价而沽商品和供劳动政时,如销特价而沽商品部 分和供劳动政片断却以区别并孤立计量的,将销特价而沽商品片断和供劳动政片断区别 处理;如销特价而沽商品片断和供劳动政片断不成以区别,或虽能区别但不成以孤立计 量的,将该合同整顿个干为销特价而沽商品处理。 ③本公司让渡资产运用权顶出产确认的详细方法如次: 与买进卖相干的经济利更加很能流动入企业,顶出产的金额却以牢靠地计量时,区别下 列情景决定让渡资产运用权顶出产金额: 儿利顶出产,依照人家运用本公司钱币资产的时间和还愿利比值计算决定; 35 运用费顶出产,依照拥关于合同或协议商定的避免费时间和方法计算决定; 资产出产租顶出产,依照出赁合同商定的出赁费和出赁期计算决定。 25、内阁补养助 (1)与资产相干的内阁补养助判佩根据及会计师处理方法 与资产相干的内阁补养助,是指本公司得到的、用于购建或以其他方法构生临时资 产的内阁补养助,带拥有购置永恒资产或拥有形资产的财政拨款、永恒资产特意借款的 财政贴息等。本公司将与资产购建相干的资源概括使用项目补养助资产、节能项目 补养助资产、与重置资产相干的拆卸迁移补养偿款等内阁拨款确认为与资产相干的内阁补养 助。当公司却以满意内阁补养助所附环境且决定却以收到内阁补养助时,确认内阁补养 助。与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,依照所修盖或购置的资产运用年 限分期计入营业外面顶出产。 (2)与进款相干的内阁补养助判佩根据及会计师处理方法 与进款相干的内阁补养助,是指摒除与资产相干的内阁补养助之外面的内阁补养助。将与收 更加相干的先征后返的退税、供暖费补养助及嘉奖品、拆卸迁移补养偿款中补养偿损违反及 费片断等内阁拨款确认为与进款相干的内阁补养助。 当公司却以满意内阁补养助所附环境且决定却以收到内阁补养助时,确认内阁补养助。 与进款相干的内阁补养助,用于补养偿本公司当后时间的相干费或损违反的,得届期 确认为面提交延进款,在确认相干费的时间计入当期营业外面顶出产;用于补养偿本公司 已突发的相干费或损违反的,得届期直接计入当期营业外面顶出产。 26、面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空 关于却顶扣临时性差异确认面提交延所得税资产,以不来届期间很能得到的用到来顶扣 却顶扣临时性差异的应征税所得额为限。关于却以结转以后年度的却顶扣载余和 税款顶减,以很能得到用到来顶扣却顶扣载余和税款顶减的不到来应征税所得额为 限,确认相应的面提交延所得税资产。 关于应征税临时性差异,摒除特殊情景外面,确认面提交延所得税拉亏空。 不确认面提交延所得税资产或面提交延所得税拉亏空的特殊情景带拥有:商誉的初始确认;摒除 企业侵犯以外面的突发时既然不影响会计师盈利也不影照顾征税所得额(或却顶扣载余) 的其他买进卖或事项。 当拥拥有以网的法定权利,且企图以网或得到资产、清偿拉亏空同时进 行时,当期所得税资产及当期所得税拉亏空以顶销后的净额列报。 当拥拥有以网当期所得税资产及当期所得税拉亏空的法定权利,且面提交延所得税 资产及面提交延所得税拉亏空是与相畅通税收征管机关对相畅通征税主体征收的所得税相干 容许是对不一的征税主体相干,但在不到来每壹具拥有要紧性的面提交延所得税资产及负 36 债转回的时间内,触及的征税主体企图以网当期所得税资产和拉亏空或是同 时得到资产、清偿拉亏空时,面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空以顶销后的净额列 报。 27、出赁 经纪出赁的会计师处理方法 (1)公司租入资产所顶付的出赁费,在不扣摒除避免租期的整顿个出赁期内,按下垂线 法终止分摊,计入当期费。公司顶付的与出赁买进卖相干的初始直接费,计入 当期费。 资产出产租方担负了应由公司担负的与出赁相干的费时,公司将该片断费从租 金尽和中扣摒除,按扣摒除后的租费在出赁期内分摊,计入当期费。 (2)公司出产租资产所收受的出赁费,在不扣摒除避免租期的整顿个出赁期内,按下垂线 法终止分摊,确认为出赁相干顶出产。公司顶付的与出赁买进卖相干的初始直接费, 计入当期费;如金额较父亲的,则予以本钱募化,在整顿个出赁时间内依照与出赁相 关顶出产确认相反的基础分期计入当期进款。 公司担负了应由接租方担负的与出赁相干的费时,公司将该片断费从租收 入尽和中扣摒除,按扣摒除后的租费在出赁期内分派。 28、装置然消费费 本公司根据拥关于规则,按国度相干规范提装置然消费费。 装置然消费费于提时计入相干产品的本钱或当期损更加,同时计入“专项储藏” 科目。 提的装置然消费费按规则范畴运用时,属于费性顶出产的,直接冲减专项储藏; 结合永恒资产的,先经度过“在建工程”科目归集儿子所突发的顶出产,待装置然项目完工 到臻预条约却运用样儿子时确认为永恒资产;同时,依照结合永恒资产的本钱冲减专 项储藏,并确认相反金额的累计折陈旧。该永恒资产在当后时间不又计提折陈旧。 装置然消费费计提规范,以去年度还愿营业顶出产为计提根据,采取超额累退方法按 照以下规范平分逐月提(壹)营业顶出产不超越 1000 万元的,依照 4%提; (二)营业顶出产超越 1000 万元到 1 亿元的片断,依照 2%提;(叁)营业顶出产 超越 1 亿元到 10 亿元的片断,依照 0.5%提;(四)营业顶出产超越 10 亿元的部 分,依照 0.2%提。 29、要紧会计师政策、会计师估计的变卦 (1)要紧会计师政策变卦 37 无。 (2)要紧会计师估质变卦 无。 四、税项 1、首要税种及税比值 税种 计税根据 法定税比值% 17、13、11、 增值税 应税顶出产 6、5 营业税 应税顶出产 5 城市维养护确立税 应纳流动转税额 7、5 企业所得税 应征税所得额 25 教养育及附加以 流动转税税额 3 中教养育及附加以 流动转税税额 2 资源税 按盐的还愿特价而沽价计完 10 其他 按国度的拥关于详细规则计完 根据《关于片面铰开营业税改征增值税试点的畅通牒》(财税〔2016〕36 号)规则, 己 2016 年 5 月 1 日宗,片面停顿征收营业税,改征增值税。 根据《财政部、国度税政尽局关于资源税鼎革详细政策效实的畅通牒》(财税 (2016)54 号),原盐的资源税的计税根据由按盐的还愿销量计完调理为销特价而沽额 的 10%计完。 2、税收优有利批文 公司根据《财政部、国度税政尽局关于实行资源概括使用企业所得税优惠目次拥有 关效实的畅通牒》(财税[2008]47 号文),在计算应征税所得额时,氯募化镁、工业 盐销特价而沽顶出产减按 90%计入当年顶出产尽和。 38 五、侵犯财政报表项目注释 1、钱币资产 项目 期末了数 期初数 库存放即兴金 1,073.30 6,374.75 银行存贷款 270,917,412.54 402,987,579.87 其他钱币资产 7,426,968.04 算计 278,345,453.88 402,993,954.62 其他钱币资产为存放入由领域资源局、财政局和企业在银行开立的叁方托管账户完 存放的矿地脊地质环境办恢骈保障金。不经领域资源局、财政局赞同,不得触动用保 证金。 2、应收票据 种类 期末了数 期初数 银 911,621,975.83 617,894,710.53 行 商接兑汇票 2,350,000.00 24,068,993.25 接 算计 兑 913,971,975.8 641,963,703.7 汇 3 说皓:不存放在客不清雅证据标注皓本公司应收票据突发减值,不计提应收票据减值预备。 8 票 (1)期末了本公司已质押的应收票据 种类 期末了已质押金额 银行接兑票据 50,000,000.00 说皓:用于质押的票据为向装置然银行质押50,000,000.00元,用于开具银行接兑 汇票。 (2)期末了本公司已背书或贴即兴但尚不届期的应收票据 种类 期末了终止确认金额 期末了不终止确认金额 银行接兑票据 1,026,946,345.26 说皓:期末了公司已背书但尚不届期的票据尽和1,026,946,345.26元。 39 3、应收账款 (1)应收账款按种类说出 期末了数 种类 计提比 金额 比例% 变质账预备 净额 例% 单项金额严重并单 项计提变质账预备的 16,816,914.74 9.69 16,816,914.74 100.00 应收账款 按信誉风险特点组 算计提变质账预备的 148,128,896.90 85.36 47,245,218.54 31.89 100,883,678.36 应收账款 单项金额虽不严重 但单项计提变质账准 8,590,994.57 4.95 5,948,901.81 69.25 2,642,092.76 备的应收账款 算计 100.0 173,536,806.21 70,011,035.09 40.34 103,525,771.12 0 应收账款按种类说出(续) 期初数 种类 计提 金额 比例% 变质账预备 净额 比例% 单项金额严重并单 项计提变质账预备的 16,816,914.74 6.58 16,816,914.74 100.00 应收账款 按信誉风险特点组 算计提变质账预备的 230,168,912.67 90.05 47,960,252.27 20.84 182,208,660.40 应收账款 单项金额虽不严重 但单项计提变质账准 8,604,736.94 3.37 5,887,981.68 68.43 2,716,755.26 备的应收账款 算计 100.0 255,590,564.35 70,665,148.69 27.65 184,925,415.66 0 ①期末了单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款 应收账款(按单位) 账面余额 变质账预备 计提比例% 道德州晶华集儿子团弄振华拥有限公司 11,602,818.00 11,602,818.00 100.00 40 道德州晶峰日用玻璃拥有限公司 5,214,096.74 5,214,096.74 100.00 算计 16,816,914.74 16,816,914.74 100.00 说皓:道德州晶华集儿子团弄振华拥有限公司因环保效实 2015 年被责令停产,资产生厌乱且 面对多项诉讼;道德州晶峰日用玻璃拥有限公司资产周转困苦且面对多项诉讼,本公 司虽对此雕刻两家公司采取债保持主意,但估计受偿能性极小,全额计提变质账准 备。 ②信誉风险特点构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款: 期末了数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 99,637,051.49 67.26 99,637,051.49 1到2年 1,756,324.09 1.19 526,897.22 30.00 1,229,426.87 2到3年 43,000.00 0.03 25,800.00 60.00 17,200.00 3 年以上 46,692,521.32 31.52 46,692,521.32 100.00 算计 148,128,896.90 100.00 47,245,218.54 31.89 100,883,678.36 信誉风险特点构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款(续) 期初数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 179,639,726.91 78.05 179,639,726.91 1到2年 2,032,142.20 0.88 609,642.66 30 1,422,499.54 2到3年 2,866,084.87 1.25 1,719,650.92 60 1,146,433.95 3 年以上 45,630,958.69 19.82 45,630,958.69 100 算计 230,168,912.67 100.00 47,960,252.27 20.84 182,208,660.40 ③单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款: 应收账款(按单位) 账面余额 变质账预备 计提比例% 计提说辞 地脊东方道德州振华修饰玻璃拥有 4,195,269.53 2,097,634.77 50 见说皓 限公司 M2K BUSINESS SERVICE 1,685,538.04 1,685,538.04 100 估计无法收回 泰装置海募化兴星塑料拥有限公 已央寻求诉讼保持 1,361,145.00 816,687.00 60 司 按估计损违反计提 临沂市鸿祥建材拥有限公司 932,822.00 932,822.00 100 估计无法收回 41 LIMITED LIABILITY 416,220.00 416,220.00 100 估计无法收回 COMPANY 算计 8,590,994.57 5,948,901.81 69.25 说皓:地脊东方道德州振华修饰玻璃拥有限公司虽正日经纪,但累次催收不实,本公司已 对其宗诉,估计却违反掉落片断清偿,按估计不能收回片断计提变质账预备。 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额-321,358.28 元,本期收回或转回变质账预备金额 74,662.50 元。本期收回道德州晶华药用玻璃拥有限公司借款,转回变质账预备 74,662.50 元。 (3)本期还愿核销的应收账款情景 项目 核销金额 还愿核销的应收账款 258,092.82 就中,要紧的应收账款核销情景 应收账款 实行的核 能否由相干 单位名称 核销金额 核销缘由 习惯 销以次 买进卖产生 董事会审 滑县募化厂儿子 货款 231,404.86 吊销 否 批 焦干鑫装置科技股 董事会审 货款 26,687.96 吊销 否 份拥有限公司 批 算计 258,092.82 本公司于 2017 年 3 月 24 日召开第六届董事会 2017 年第壹次会审议经度过了 《关于核销临时产权投资及应收款变质账的议案》,核销上述应收账款 258,092.82 元。 (4)按借款方归集儿子的应收账款期末了余额前五名单位情景 应收账款 占应收账款期末了余 变质账预备 单位名称 期末了余额 额算计数的比例% 期末了余额 佳畅通轮胎(中国)投资拥有限公司 23,912,998.00 13.78 石家村儿子玉晶玻璃拥有限公司 19,817,372.76 11.42 地脊东方海募化华龙硝铵拥有限公司 16,910,962.35 9.74 辽宁阜新恒瑞科技拥有限公司 15,353,905.04 8.85 15,353,905.04 42 道德州晶华集儿子团弄振华拥有限公司 11,602,818.00 6.69 11,602,818.00 算计 87,598,056.15 50.48 26,956,723.04 4、预付款 (1)预付款按账龄说出 期末了数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 2,641,659.54 18.24 2,641,659.54 1到2年 2到3年 3 年以上 11,842,580.53 81.76 11,230,708.93 94.83 611,871.60 算计 14,484,240.07 100.00 11,230,708.93 77.54 3,253,531.14 期初数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 4,645,351.27 28.46 4,645,351.27 1到2年 27,550.00 0.17 8,265.00 30.00 19,285.00 2到3年 69,287.00 0.42 41,572.20 60.00 27,714.80 3 年以上 11,582,430.97 70.95 10,970,559.37 94.72 611,871.60 算计 16,324,619.24 100.00 11,020,396.57 67.51 5,304,222.67 (2)账龄超越 1 年的金额要紧预付账款 往还到单位 与本公司相干 账面余额 账龄 不结算缘由 VISY PAPER 匪相干方 7,359,453.65 3 年以上 货不到 临朐县矿产公司 匪相干方 1,107,067.92 3 年以上 货不到 55085 部队寿光盐场 匪相干方 532,395.41 3 年以上 货不到 算计 8,998,916.98 (3)按预付对象归集儿子的预付款期末了余额前五名单位情景 预付款 占预付款期末了余额 单位名称 期末了余额 算计数的比例% VISY PAPER 7,359,453.65 50.81 地脊东方迅快轨道提交畅通集儿子团弄拥有限公司更加羊 1,221,247.81 8.43 铁路办处父亲家洼站 临朐县矿产公司 1,107,067.92 7.64 55085部队寿光盐场 532,395.41 3.68 43 预付款 占预付款期末了余额 单位名称 期末了余额 算计数的比例% 天津天茂实业拥有限公司 300,000.00 2.07 算计 10,520,164.79 72.63 5、其他应收款 (1)其他应收款按种类说出 期末了数 种类 计提 金额 比例% 变质账预备 净额 比例% 单项金额严重并单项 计提变质账预备的其他 应收款 按信誉风险特点构成 计提变质账预备的其他 50,535,007.39 99.29 13,434,551.31 26.58 37,100,456.08 应收款 单项金额虽不严重但 单项计提变质账预备的 362,417.95 0.71 362,417.95 100.00 其他应收款 算计 100.0 50,897,425.34 13,796,969.26 27.11 37,100,456.08 0 其他应收款按种类说出(续) 期初数 种类 金额 比例% 变质账预备 计提 净额 比例% 单项金额严重并单项 计提变质账预备的其他 66,075,077.72 72.57 55,918,875.42 84.63 10,156,202.30 应收款 按信誉风险特点构成 计提变质账预备的其他 20,549,790.67 22.57 13,521,882.81 65.80 7,027,907.86 应收款 单项金额虽不严重但 单项计提变质账预备的 4,426,985.41 4.86 4,426,985.41 100.00 其他应收款 算计 100.0 91,051,853.80 73,867,743.64 81.13 17,184,110.16 0 ①信誉风险特点构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款 期末了数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 44 期末了数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 36,944,334.73 73.11 36,944,334.73 1到2年 212,940.86 0.42 63,882.26 30 149,058.60 2到3年 17,656.88 0.03 10,594.13 60 7,062.75 3 年以上 13,360,074.92 26.44 13,360,074.92 100 算计 50,535,007.39 100.00 13,434,551.31 26.58 37,100,456.08 信誉风险特点构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款(续) 期初数 账龄 金额 比例% 变质账预备 计提比例% 净额 1 年里边 6,959,481.42 33.87 6,959,481.42 1到2年 30,365.98 0.15 9,109.80 30 21,256.18 2到3年 117,925.67 0.57 70,755.41 60 47,170.26 3 年以上 13,442,017.60 65.41 13,442,017.60 100 算计 20,549,790.67 100.00 13,521,882.81 65.80 7,027,907.86 ②单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款 债人名称 账面余额 变质账预备 计提比例% 计提说辞 李仁友 78,758.30 78,758.30 100.00 回收困苦 刘皓涛 95,527.39 95,527.39 100.00 回收困苦 伦学丰 73,246.71 73,246.71 100.00 回收困苦 胡向东方 114,885.55 114,885.55 100.00 回收困苦 算计 362,417.95 362,417.95 100.00 (2)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额-83,509.01 元,本期收回或转回变质账预备金额 25,419,145.17 元。 就中,本期变质账预备转回或收回金额要紧的其他应收款 转回原 原决定变质账预备的依 转回或收回 单位名称 收回方法 因 据 金额 潍坊东方皓消备器材拥有 收回欠 银行存贷款 不到来即兴金流动量即兴值 21,354,577.71 限公司 款 和什物质产 青岛华祥臻技术开辟 收回欠 银行存贷款 不到来即兴金流动量即兴值 4,064,567.46 公司 款 和什物质产 45 算计 25,419,145.17 (3)本期还愿核销的其他应收款情景 项目 核销金额 还愿核销的其他应收款 34,568,120.20 就中,要紧的其他应收款核销情景: 其他应收款性 实行的核 能否由 单位名称 核销金额 核销缘由 质 销以次 相干方 潍坊东方皓消备器 董事会审 产生 借款 34,564,297.71 吊销 否 买进卖产 材拥有限公司 批 生 算计 34,564,297.71 说皓:潍坊东方皓消备器材拥有限公司于 2016 年 12 月完成吊销吊销。 本公司于 2017 年 3 月 24 日召开第六届董事会 2017 年第壹次会审议经度过了 《关于核销临时产权投资及应收款变质账的议案》,核销上述应收账款 34,568,120.20 元。 (4)其他应收款按款习惯情景 项目 期末了余额 期初余额 保管理算款 32,147,051.82 应收出口产退税 8,447,613.07 8,447,613.07 备用金 28,250.24 862,410.42 相干单位借款 66,075,077.72 其他 10,274,510.21 15,666,752.59 算计 50,897,425.34 91,051,853.80 说皓:针对 2016 年 1 月 29 日本公司纯碱厂渣场养护坡溃泄事情,阳光财富保管股 份拥有限公司确认的在不考虑保单责的情景下的理算金额。 (5)按借款方归集儿子的期末了余额前五名的其他应收款情景 占其他应 收款期末了 其他应收款 变质账预备 单位名称 款习惯 账龄 余额算计 期末了余额 期末了余额 数的比例 (%) 阳光财富保管股份 保管理算 32,147,051.82 1年里边 63.16 拥有限公司 款 潍坊市国税局 出口产退税 8,447,613.07 3年以上 16.60 8,447,613.07 46 占其他应 收款期末了 其他应收款 变质账预备 单位名称 款习惯 账龄 余额算计 期末了余额 期末了余额 数的比例 (%) 潍坊市矿产资源管 采矿权费 3,700,920.00 1年里边 7.27 理中心 潍碱建行信贷部 借款 2,000,000.00 3年以上 3.93 2,000,000.00 配套设备 潍坊市财政局 1,008,372.43 3年以上 1.98 1,008,372.43 款 算计 47,303,957.32 92.94 11,455,985.50 6、存放货 (1)存放货分类 存放 期末了数 期初数 货 账面余额 上涨价预备 账面价 账面余额 上涨价预备 账面价 种 原 121,226,733.0 1,858,694.2 119,368,038.8 92,192,342.96 1,024,439.7 91,167,903.20 类 材 6 0 6 6 在 62,933.79 62,933.79 料 产 113,562,673.4 2,321,820.4 111,240,853.0 204,430,181.8 7,483,162.6 196,947,019.2 库 品 6 3 3 0 0 0 存放 周 221,156.01 221,156.01 245,272.46 245,272.46 商 转 包 1,601,544.69 品 1,601,544.69 2,136,519.49 2,136,519.49 材 装 发 26,863,702.27 料 26,863,702.27 56,292,321.88 56,292,321.88 物 出产 合 263,475,809.49 4,180,514.63 259,295,294.86 355,359,572.38 8,507,602.36 346,851,970.02 商 计 品 (2)存放货上涨价预备 本期添加以 本期增添以 存放货种类 期初数 期末了数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,024,439.76 1,277,548.71 443,294.27 1,858,694.20 库存放商品 7,483,162.60 7,850,221.32 13,011,563.49 2,321,820.43 算计 8,507,602.36 9,127,770.03 13,454,857.76 4,180,514.63 存放货上涨价预备(续) 47 决定却变即兴净值的 本期转回或转销 存放货种类 详细根据 存放货上涨价预备的缘由 加以工产品净即兴值扣摒除进壹 原材料 材料领用 步加以工的本钱 估计特价而沽价扣摒除相干买进卖费 库存放商品 商品销特价而沽 用 算计 -- 说皓:本期销特价而沽库存放商品转销存放货上涨价预备 13,011,563.49 元,本期领用原材料 转销存放货上涨价预备 443,294.27 元。 7、其他活触动资产 项 目 期末了数 期初数 待顶扣进款税额 2,393,270.05 1,079,717.26 预完所得税 124,304.71 251,083.57 合 计 2,517,574.76 1,330,800.83 8、却供出产特价而沽金融资产 (1)却供出产特价而沽金融资产情景 期末了数 期初数 项 目 账面余额 减值预备 账面价 账面余额 减值预备 账面价 却 供 出产 特价而沽 27,277,015.6 15,837,015.6 11,440,000.0 36,788,986.0 25,348,986.0 11,440,000.0 权 0 0 0 5 5 0 更加 工 具 其 中 : 按 27,277,015.6 15,837,015.6 11,440,000.0 36,788,986.0 25,348,986.0 11,440,000.0 成 0 0 0 5 5 0 本 计 量 合 27,277,015.6 15,837,015.6 11,440,000.0 36,788,986.0 25,348,986.0 11,440,000.0 计 0 0 0 5 5 0 (2)采取本钱计量的却供出产特价而沽权利器 被投资单位 账面余额 48 期初 本期添加以 本期增添以 期末了 华夏季世纪创业投资公司 20,000,000.00 20,000,000.00 潍坊创业投资公司 6,600,000.00 6,600,000.00 峡地脊水库 677,015.60 677,015.60 潍坊东方皓消备器材拥有限公 9,511,970.45 9,511,970.45 司 算计 36,788,986.05 9,511,970.45 27,277,015.60 (续) 减值预备 本 在被投 期 资单位 即兴 被投资单位 期初 当年变募化 期末了 持股比 金 例(%) 红 利 华夏季世纪创业投资公 15,060,000.00 15,060,000.00 11.76 司 潍坊创业投资公司 100,000.00 100,000.00 12.90 峡地脊水库 677,015.60 677,015.60 潍坊东方皓消备器材拥有 9,511,970.45 9,511,970.45 限公司 算计 25,348,986.05 9,511,970.45 15,837,015.60 -- 说皓:潍坊东方皓消备器材拥有限公司吊销增添以却供出产特价而沽金融资产及相干资产减值准 备。 9、临时产权投资 本期增减变募化 减 其 值 他 其 计 准 被 投 追 减 综 他 提 权利法下 宣揭发放即兴 备 资 单 期初余额 加以 微少 合 权 减其 期末了余额 确认的 金股利或利 期 位 投 投 收 更加 值他 投资损更加 润 末了 资 资 更加 变 准 余 调 触动 备 额 整顿 49 联 营 企业 潍 坊 中 以 溴 募化 49,613,535.36 2,266,300.60 13,303,900.00 38,575,935.96 物 拥有 限 公 司 10、永恒资产 (1)永恒资产情景 项目 房屋及修盖物 机具设备 运输设备 电儿子设备 算计 壹、账 面原 值: 1. 期初余 1,656,600,161.09 3,530,913,774.32 26,842,198.20 41,428,549.99 5,255,784,683.60 额 2. 本期增 86,111,176.10 141,993,382.48 1,158,972.91 1,375,858.04 230,639,389.53 加以金额 (1 11,651,375.60 1,158,972.91 580,597.16 13,390,945.67 )置办 (2 )在建 82,966,482.35 130,342,006.88 795,260.88 214,103,750.11 工程转 入 (3 3,144,693.75 3,144,693.75 )其他 3. 本期减 20,611,222.00 74,718,635.74 5,257,634.53 2,448,069.66 103,035,561.93 微少金额 (1 )处理 20,611,222.00 74,718,635.74 5,257,634.53 2,448,069.66 103,035,561.93 或报废 (2 )其他 增添以 4. 期末了余 1,722,100,115.19 3,598,188,521.06 22,743,536.58 40,356,338.37 5,383,388,511.20 额 二、累 计折陈旧 1. 714,880,689.15 2,582,154,438.86 20,640,741.63 29,443,812.11 3,347,119,681.75 期初余 50 项目 房屋及修盖物 机具设备 运输设备 电儿子设备 算计 额 2. 本期增 57,708,951.96 157,771,165.76 1,447,242.33 1,807,217.59 218,734,577.64 加以金额 (1 57,708,951.96 157,771,165.76 1,447,242.33 1,807,217.59 218,734,577.64 )计提 3. 本期减 12,832,145.85 62,606,009.21 4,809,876.79 2,341,649.52 82,589,681.37 微少金额 (1 )处理 12,832,145.85 62,606,009.21 4,809,876.79 2,341,649.52 82,589,681.37 或报废 4. 期末了余 759,757,495.26 2,677,319,595.41 17,278,107.17 28,909,380.18 3,483,264,578.02 额 叁、减 值预备 1. 期初余 62,962,842.47 114,820,065.02 203,405.38 86,722.24 178,073,035.11 额 2. 本期增 加以金额 (1 )计提 (2 )其他 添加以 3. 本期减 微少金额 (1 )处理 或报废 (2 )其他 增添以 4. 期末了余 62,962,842.47 114,820,065.02 203,405.38 86,722.24 178,073,035.11 额 四、账 面价 1. 期末了账 899,379,777.46 806,048,860.63 5,262,024.03 11,360,235.95 1,722,050,898.07 面价 51 项目 房屋及修盖物 机具设备 运输设备 电儿子设备 算计 2. 期初账 878,756,629.47 833,939,270.44 5,998,051.19 11,898,015.64 1,730,591,966.74 面价 (2)临时弃置不顾的永恒资产情景 项目 账面原值 累计折陈旧 减值预备 账面价 凡例 房屋及修盖物 27,005,748.43 8,954,337.60 16,608,590.72 1,442,820.11 机具设备 105,272,340.98 72,584,081.75 28,732,245.74 3,956,013.49 电儿子设备 3,364,619.24 3,217,667.58 36,578.46 110,373.20 算计 135,642,708.65 84,756,086.93 45,377,414.92 5,509,206.80 说皓:公司本报告期期末了临时弃置不顾的永恒资产原值为 135,642,708.65 元, 账面价为 5,509,206.80 元,就中: ①儿分店深圳欣康基因数码科技拥有限公司因产品滞销己 2012 年 1 月停产到 今,其弃置不顾资产原值 2,475,937.78 元,账面价 74,278.13 元; ②儿分店地脊东方海募化天边募化工拥有限公司因受市场需寻求、城市确立规划影响,已 于 2013 年 6 月关停,弃置不顾资产原值 114,259,940.18 元,减值预备 44,255,479.88 元,账面价 2,438,056.49 元; ③白炭黑厂于 2013 年 7 月停产, 2013 年 8 月将 3#、4#水玻璃消费线和 2#、 3#白炭黑消费线及相干的土地、房屋修盖物出产租,其他资产弃置不顾,弃置不顾资产 原值 16,354,889.30 元,减值预备 1,121,935.04 元,账面价 2,455,050.26 元。 ④纯碱厂弃置不顾资产原值 2,551,941.39 元,账面价 541,821.92 元。 (3)经度过经纪出赁租出产的永恒资产 项目 期末了账面价 房屋及修盖物 26,400,565.97 机具设备 20,641,584.49 运输设备 87,618.55 电儿子设备 11,127.55 算计 47,140,896.56 注:1)本公司儿分店地脊东方海成募化工拥有限公司 2012 年 2 月 28 日与潍坊邦华募化工 拥有限公司签名了《资产出赁协议》,将土地及地上修盖物、设备等资产所拥有出产租 给潍坊邦华募化工拥有限公司;出赁期 5 年,从 2012 年 2 月 28 日宗到 2017 年 2 月 27 日止;年租规范为 30 万元。 52 2)本公司儿分店内蒙古海募化辰兴募化工拥有限公司 2013 年 6 月 25 日与兴和县新太 铁合金拥有限公司签名了《资产出赁合同》,将土地及地上修盖物、设备等资产整顿 体出产租给兴和县新太铁合金拥有限公司;出赁期为 2013 年 6 月 25 日宗到 2018 年 6 月 5 日止;第 1 年租 600 万元,第 2-5 年租 880 万元/年。 3)本公司 2013 年 11 月 21 日与地脊东方国海募化工拥有限公司签名了《资产出赁协议》, 将所属白炭黑厂 3#、4#水玻璃消费线和 2#、3#白炭黑消费线及相干的土地、房 屋修盖物出产租给地脊东方莱州福利泡花碱拥有限公司;出赁期到 2013 年 8 月 31 日,合 同届期后,本公司与接租方二次续签合同,出赁限期顺延到 2016 年 8 月 31 日, 年租 360 万元。当年度已与地脊东方国海募化工拥有限公司续签出赁合同,年租规范 不变,出赁期 2016 年 9 月 1 日到 2017 年 8 月 31 日。 4)本公司与地脊东方父亲唐油气拥有限公司签名了《房屋出赁合同》,所属潍坊市高新 区蓉花路 2084 号面积为 1200 平方米的房屋出赁给地脊东方父亲唐油气拥有限公司运用。 出赁限期 5 年,己 2016 年 3 月 11 日-2021 年 3 月 10 日止,年租 30 万元。 (4)不办妥产权证明的永恒资产情景 项目 期末了账面价 不办妥产权证缘由 房屋及修盖物 41,517,034.02 在操持中 11、在建工程 (1)在建工程皓细 期末了数 期初数 减 减 项目 值 值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 准 准 备 备 东方营100万吨/年卤盐工程 53,283,756.45 53,283,756.45 53,283,756.45 53,283,756.45 纳滤卤水项目 20,268,007.84 20,268,007.84 4,772,924.20 4,772,924.20 吹奏吸塔装置然环保优募化项目 15,434,390.93 15,434,390.93 1,391,157.04 1,391,157.04 苦卤挥动发体系节能和就续 6,009,531.21 6,009,531.21 209,567.93 209,567.93 募化消费技改项目 东方父亲湾废水回用项目 4,833,451.34 4,833,451.34 其他项目 21,543,723.90 21,543,723.90 23,442,478.32 23,442,478.32 算计 121,372,861.67 121,372,861.67 83,099,883.94 83,099,883.94 53 (2)要紧在建工程项目变募化情景 本期 就中: 利 儿利资 其他 本期利 息资 工程名称 期初数 本期添加以 转入永恒资产 本募化累 期末了数 增添以 息本钱 本 计金额 募化金额 募化比值 % 东方营100万 吨/年卤盐 53,283,756.45 53,283,756.45 工程 纳滤卤水项 4,772,924.20 15,495,083.64 20,268,007.84 目 新建渣场项 70,405,260.62 70,405,260.62 目 算计 58,056,680.65 70,405,260.62 -- 73,551,764.29 85,900,344.26 要紧在建工程项目变募化情景(续) 工程累计参加 工程名称 预算数 工程进度 资产到来源 占预算比例% 东方营100万吨/年卤盐工程 806,000,000.00 6.61 15.00 己筹资产 纳滤卤水项目 264,490,000.00 7.66 8.00 己拥有资产 新建渣场项目 79,880,000.00 88.14 100.00 己拥有资产 算计 1,150,370,000.00 12、工程物质 项目 期末了数 期初数 公用材料 2,310,142.31 1,161,270.32 13、永恒资产清算 项目 期末了数 期初数 房屋及修盖物 4,346,055.45 2,607,138.13 机具设备 1,877,953.48 3,658,327.05 运输设备 10,647.05 54 电儿子设备 69.22 其他 575,180.95 算计 6,224,008.93 6,851,362.40 14、拥有形资产 (1)拥有形资产情景 匪专利技 项目 土地运用权 绵软件 算计 术 壹、账面原值 1.期初余额 108,120,149.89 18,770,230.09 15,390,387.38 142,280,767.36 2.本期添加以金额 1,173,208.82 1,173,208.82 (1)置办 1,173,208.82 1,173,208.82 (2)外面部研发 (3)企业侵犯添加以 (4)其他添加以 3.本期增添以金额 2,503,585.12 2,503,585.12 (1)处理 2,503,585.12 2,503,585.12 (2)其他增添以 4.期末了余额 105,616,564.77 18,770,230.09 16,563,596.20 140,950,391.06 二、累计摊销 1.期初余额 21,985,832.50 7,990,230.21 11,799,707.28 41,775,769.99 2.本期添加以金额 2,332,707.74 1,452,107.56 3,784,815.30 (1)计提 2,332,707.74 1,452,107.56 3,784,815.30 (2)其他添加以 3.本期增添以金额 764,745.23 764,745.23 (1)处理 764,745.23 764,745.23 (2)其他增添以 4.期末了余额 23,553,795.01 7,990,230.21 13,251,814.84 44,795,840.06 叁、减值预备 1.期初余额 10,779,999.88 10,779,999.88 2.本期添加以金额 (1)计提 (2)其他添加以 3.本期增添以金额 (1)处理 (2)其他增添以 55 匪专利技 项目 土地运用权 绵软件 算计 术 4.期末了余额 10,779,999.88 10,779,999.88 四、账面价 1.期末了账面价 82,062,769.76 3,311,781.36 85,374,551.12 2.期初账面价 86,134,317.39 3,590,680.10 89,724,997.49 15、商誉 (1)商誉账面原值 被投资单位名称 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 地脊东方海成募化工拥有限公司 6,143,858.16 6,143,858.16 (2)商誉减值预备 被投资单位名称 期初余额 本期添加以 本期增添以 期末了余额 地脊东方海成募化工拥有限公司 6,143,858.16 6,143,858.16 16、面提交延所得税资产与面提交延所得税拉亏空 (1)不经顶销的面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空 期末了数 期初数 项目 却顶扣/应纳 面提交延所得税资 却顶扣/应纳 面提交延所得税资 税临时性差异 产/拉亏空 税临时性差异 产/拉亏空 面提交延所得税资产: 资产减值预备 120,334,739.44 30,083,684.86 108,957,764.69 27,239,441.18 面提交延进款 96,112,175.94 24,028,043.99 69,573,961.58 17,393,490.40 却顶扣载余 121,371,176.05 30,342,794.00 332,782,201.49 83,195,550.40 应付不付款 337,492,220.42 84,373,055.11 47,684,986.78 11,921,246.70 小计 675,310,311.85 168,827,577.96 558,998,914.54 139,749,728.68 面提交延所得税拉亏空: 拥有形资产 6,632,806.32 1,658,201.58 6,799,734.48 1,699,933.62 小计 6,632,806,.32 1,658,201.58 6,799,734.48 1,699,933.62 (2)不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异及却顶扣载余皓细 项目 期末了数 期初数 却顶扣临时性差异 173,513,470.85 318,315,430.90 56 项目 期末了数 期初数 却顶扣载余 1,157,785,207.90 929,804,380.43 算计 1,331,298,678.75 1,248,119,811.33 (3)不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 年份 期末了数 期初数 凡例 2016 年 —— 25,154,574.98 2017 年 541,104,806.21 209,726,978.95 2018 年 454,060,006.46 506,339,224.24 2019 年 113,600,935.40 164,667,716.26 2020 年 24,648,624.06 23,915,886.00 2021 年 24,370,835.77 —— 算计 1,157,785,207.90 929,804,380.43 说皓:本公司以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异和很能得到用到来顶扣却 顶扣载余的不到来应征税所得额为限,到来确认由却顶扣临时性差异和却顶扣载余产 生的面提交延所得税资产,不拥有确实证据的不予确认。 17、其他匪活触动资产 项目 期末了数 期初数 预完企业所得税 1,322,206.06 1,322,206.06 18、短期借款 项目 期末了数 期初数 信誉借款 429,000,000.00 19、应付票据 种类 期末了数 期初数 银行接兑汇票 195,000,000.00 175,000,000.00 说皓:本期末了无已届期不顶付的应付票据。 20、应付账款 项目 期末了数 期初数 1 年里边 493,068,101.08 350,039,967.53 1-2 年 14,737,640.71 32,482,162.00 2-3 年 4,547,835.51 1,261,118.58 3 年以上 15,525,153.19 16,203,556.05 57 项目 期末了数 期初数 算计 527,878,730.49 399,986,804.16 就中,账龄超越 1 年的要紧应付账款 项目 期末了数 不发还或不结转的缘由 中国募化学工程第什叁确立公司 2,226,058.06 不结算工程款 泉州市天龙环境工程拥有限公司 2,413,344.00 不结算工程款 中海油地脊东方募化学工程拥有限责公司 1,050,000.00 不结算工程款 算计 5,689,402.06 21、预收款 项目 期末了数 期初数 1 年里边 90,242,450.22 46,527,374.32 1-2 年 3,818,311.05 7,182,593.28 2-3 年 6,228,958.92 800,036.59 3 年以上 5,044,686.46 6,426,593.63 算计 105,334,406.65 60,936,597.82 (1)账龄超越 1 年的要紧预收款 项目 期末了数 不发还或不结转的缘由 下亭退城进园项目补养偿款 6,000,000.00 项目不动工 潍坊滨海经济开辟区临港工业 2,161,680.00 项目不动工 园办效力动中心 开成工业株式会社 1,753,509.76 发货余款 青岛华林兴业国际贸善拥有限公 611,871.60 发货余款 司 算计 10,527,061.36 22、应付员工薪酬 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 短期薪酬 64,013,975.40 321,796,313.20 326,654,578.82 59,155,709.78 退任后福利-设定提存放 95,988.22 43,025,970.81 43,025,970.81 95,988.22 方案 58 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 松雇用福利 10,870,298.16 28,147,011.28 17,078,018.95 21,939,290.49 算计 74,980,261.78 392,969,295.29 386,758,568.58 81,190,988.49 (1)短期薪酬 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 工钱、奖品金、补养贴和补养助 38,447,946.78 241,198,206.93 251,936,218.53 27,709,935.18 员工福利费 23,076,431.08 23,076,431.08 社会保管费 21,137,350.86 21,137,350.86 就中:1.医疗保管费 16,417,527.92 16,417,527.92 2.工伤保管费 2,460,863.86 2,460,863.86 3.生产保管费 2,258,959.08 2,258,959.08 住房公积金 25,663,150.63 25,663,150.63 工会经费和员工教养育经费 24,949,052.98 10,721,173.70 4,841,427.72 30,828,798.96 外面雇用人职工钱 616,975.64 616,975.64 算计 64,013,975.40 321,796,313.20 326,654,578.82 59,155,709.78 (2)设定提存放方案 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 根本养老保管 56,803.55 40,353,317.44 40,353,317.44 56,803.55 赋闲保管 39,184.67 2,672,653.37 2,672,653.37 39,184.67 算计 95,988.22 43,025,970.81 43,025,970.81 95,988.22 23、应交税费 税项 期末了数 期初数 增值税 24,592,599.45 15,400,268.89 营业税 746,166.64 企业所得税 5,718,581.55 4,390,825.05 团弄体所得税 910,783.52 203,225.33 城市维养护确立税 2,343,906.21 1,494,056.01 房产税 1,450,738.95 1,672,071.77 教养育费附加以 1,674,030.09 1,069,250.84 资源税 2,381,241.36 3,073,865.25 土地运用税 2,337,770.67 2,799,058.15 59 税项 期末了数 期初数 其他 549,468.69 1,179,963.31 算计 41,959,120.49 32,028,751.24 24、其他应付款 项目 期末了数 期初数 相干单位往还到款 64,463,633.56 37,644,190.98 代存贷款 25,252,245.70 20,761,318.93 运输装卸费 24,704,498.51 27,763,208.54 押金 4,203,159.20 4,221,953.91 其他 37,481,241.22 38,228,816.25 算计 156,104,778.19 128,619,488.61 就中,账龄超越 1 年的要紧其他应付款 项目 金额 不发还或不结转的缘由 地脊东方海募化氯碱树脂拥有限公司 25,361,018.44 内蒙辰兴公司借款,方案逐年还款 中原钻井二公司冀东方项目组 6,344,526.11 不结算 潍坊募化肥厂 4,321,622.81 不结算 东方营协发募化工拥有限公司 3,000,000.00 控股儿分店向微少半股权股东方借款 算计 39,027,167.36 25、临时应付员工薪酬 项目 期末了数 期初数 松雇用福利 79,279,196.77 45,914,198.98 高管鼓励基金 42,328,889.22 42,328,889.22 小计 121,608,085.99 88,243,088.20 减:壹年内届期的临时应付员工薪酬 21,939,290.49 10,870,298.16 算计 99,668,795.50 77,372,790.04 26、估计拉亏空 60 项目 期末了数 期初数 渣场溃泄估计后续顶出产 301,297,375.91 矿地脊地质环境办估计恢骈顶出产 7,426,968.04 算计 308,724,343.95 说皓: 1)本公司当年对渣场溃泄事情估计后续顶出产 301,297,375.91 元。 2)本公司根据鲁政办字[2015]156 号《地脊东方节矿地脊地质环境办恢骈保障金办 暂行方法》规则,估计不到来地质环境办顶出产 7,426,968.04 元,曾经存放入叁方 托管账户。 27、面提交延进款 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 内阁补养助 30,779,554.65 2,180,000.00 2,532,321.17 30,427,233.48 壹次性入网费 38,794,406.92 33,865,659.43 6,975,123.91 65,684,942.44 算计 69,573,961.57 36,045,659.43 9,507,445.08 96,112,175.92 就中:面提交延进款-内阁补养助情景 与资 其 产相 本期新增补养助 本期计入营业 他 关/ 补养助项目 期初余额 期末了余额 金额 外面顶出产金额 变 与收 触动 更加相 关 与资 重碱二次脱水节能 9,243,333.42 1,179,999.96 8,063,333.46 产相 项目 关 与资 纳滤项目内阁补养助 2,180,000.00 2,180,000.00 产相 资产 关 与资 土地补养偿款 10,043,322.18 244,959.08 9,798,363.10 产相 关 与资 制碱废液概括使用 4,777,777.56 666,666.72 4,111,110.84 产相 关 与资 疏港路拆卸迁移补养偿款 4,897,334.82 332,362.08 4,564,972.74 产相 关 与收 供暖和嘉奖品 626,120.00 626,120.00 更加相 关 父亲气垢染专项资产 1,191,666.67 108,333.33 1,083,333.34 与资 61 补养助 产相 关 算计 30,779,554.65 2,180,000.00 2,532,321.17 30,427,233.48 28、股本 本期增减(+、-) 项目 期初数 发行 公积金 期末了数 递送股 其他 小计 新股 转股 股份尽和 895,091,926.00 895,091,926.00 29、本钱公积 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 股本溢价 1,439,370,006.19 1,439,370,006.19 其他本钱公积 65,460,636.97 31,299.03 65,491,936.00 算计 1,504,830,643.16 31,299.03 1,504,861,942.19 说皓:其他本钱公积本期添加以 31,299.03 元,系侵犯口径按持股比例确认儿分店 海成募化工本钱公积添加以数。 30、专项储藏 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 装置然消费费 1,658,884.79 2,513,616.42 2,170,049.13 2,002,452.08 31、载余公积 项目 期初数 本期添加以 本期增添以 期末了数 法定公积金 333,117,372.94 333,117,372.94 32、不分派盈利 项目 本期突发额 上期突发额 提或分派 - - 比例 调理前上期末了不分派盈利 -- 466,781,523.11 589,427,474.72 调理初期初不分派盈利 - - 466,781,523.11 589,427,474.72 加以:本期归属于母亲公司所拥有者的净盈利 - 122,645,951.61 -- 123,086,766.68 期末了不分派盈利 - - 589,868,289.79 466,781,523.11 33、营业顶出产和营业本钱 62 本期突发额 上期突发额 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 3,322,428,190.12 2,788,322,898.90 3,489,710,879.77 2,979,578,636.28 其他事情 38,317,931.39 18,706,229.13 33,187,719.58 17,472,908.76 算计 3,360,746,121.51 2,807,029,128.03 3,522,898,599.35 2,997,051,545.04 (1)分产品的主营业顶出产和主营业本钱 本期突发额 上期突发额 产品名称 顶出产 本钱 顶出产 本钱 纯碱 2,828,637,269.06 2,347,547,618.75 2,974,881,091.02 2,547,624,110.89 其他募化工产 439,550,648.22 401,667,490.10 456,282,734.00 395,214,592.31 品 其他 54,240,272.84 39,107,790.05 58,547,054.75 36,739,933.08 算计 3,322,428,190.12 2,788,322,898.90 3,489,710,879.77 2,979,578,636.28 (2)分地区确认主营事情顶出产与主营事情本钱 本期突发额 上期突发额 产品名称 顶出产 本钱 顶出产 本钱 境内 2,883,089,535.75 2,407,974,824.27 3,023,077,639.92 2,568,364,886.93 境外面 439,338,654.37 380,348,074.63 466,633,239.85 411,213,749.35 算计 3,322,428,190.12 2,788,322,898.90 3,489,710,879.77 2,979,578,636.28 34、税金及附加以 项目 本期突发额 上期突发额 营业税 601,335.57 2,148,797.26 城市维养护确立税 17,732,446.53 15,837,747.02 教养育费附加以 7,613,154.64 6,674,691.56 资源税 26,249,112.57 39,991,584.15 中教养育费附加以 5,075,436.47 4,042,203.41 房产税 4,656,887.28 土地运用税 7,266,209.98 车船运用税 18,701.91 印花税 968,175.22 63 其他 2,542,983.97 2,150,421.55 算计 72,724,444.14 70,845,444.95 说皓:根据财会[2016]22 号财政部关于印发《增值税会计师处理规则》的畅通牒,己 2016 年 5 月 1 日宗,房产税、土地运用权税、车船运用税和印花税由经度过办费 用列报调理为经度过税金及附加以列报。 35、销特价而沽费 项目 本期突发额 上期突发额 运输费 62,053,801.92 69,182,727.51 装卸费 19,428,518.20 23,670,847.29 员工薪酬 15,102,132.68 11,702,055.89 港杂费 21,973,100.85 27,052,653.89 差盘缠 4,582,731.06 4,552,590.47 包装费 2,273,915.16 3,737,582.34 会费 879,229.83 497,002.98 折陈旧费 434,416.12 630,794.91 物料消费 532,064.08 580,153.57 其他 4,678,805.98 5,901,121.77 算计 131,938,715.88 147,507,530.62 36、办费 项目 本期突发额 上期突发额 员工薪酬 101,601,343.93 18,740,657.74 泊车费 10,091,080.98 8,716,756.41 税费 13,215,022.83 28,942,957.65 物业办费 8,466,345.20 8,568,301.31 折陈旧费 3,797,058.61 4,920,586.45 保管费 3,475,814.02 3,508,881.51 存放货盘短损坏报废 1,891,354.03 拥有形资产摊销 1,598,829.68 1,684,412.03 暖费 2,230,512.93 2,599,709.30 64 项目 本期突发额 上期突发额 其他 14,855,938.42 14,443,850.28 算计 159,331,946.60 94,017,466.71 说皓:1)员工薪酬较去年添加以首要系本期计提松雇用福利添加以员工薪酬及同期发 放工钱载余增添以员工薪酬所致影响; 2)税费增添以的缘由是营改增后房产税、土地运用税、印花税和车船运用 税调理到税金及附加以核算。 37、财政费 项目 本期突发额 上期突发额 儿利顶出产 12,151,365.93 27,494,507.62 减:儿利本钱募化 减:儿利顶出产 2,661,168.02 2,769,071.38 汇兑损更加 -3,644,447.31 -7,558,288.16 顺手续费及其他 2,659,815.49 4,409,482.40 算计 8,505,566.09 21,576,630.48 说皓:本期儿利费投降俯首要是本期紧收缩存贷款规模、存贷款利比值投降低所致。 38、资产减值损违反 项 目 本期突发额 上期突发额 (1)变质账损违反 -25,656,644.68 16,837,357.53 (2)存放货上涨价损违反 9,127,770.03 9,497,553.21 算计 -16,528,874.65 26,334,910.74 说皓:当年度变质账损违反为正数,首要系公司收回东方皓消备其他应收款转回变质账准 备 21,354,577.71 万元,进出口产公司收回青岛华祥臻技术开辟公司其他应收款转 回变质账预备 4,064,567.46 元。 39、投资进款 项目 本期突发额 上期突发额 权利法核算的临时产权投资进款 2,266,300.60 3,568,504.33 65 处理临时产权投资产生的投资进款 21,428,022.75 算计 2,266,300.60 24,996,527.08 40、营业外面顶出产 计入当期什分日性损更加 项 目 本期突发额 上期突发额 的金额 匪活触动资产处理利得算计 24,068,052.4 4,464,737.6 24,068,052.45 5 6 就中:永恒资产处理利得 21,684,443.0 4,464,737.6 21,684,443.07 7 6 处理拥有形资产利得 2,383,609.38 2,383,609.38 内阁补养助 2,617,721.17 2,583,321.1 2,617,721.17 7 渣场溃泄保管理算顶出产 24,633,454.19 24,633,454.19 其他 5,054,076.53 370,875.33 5,054,076.53 算计 56,373,304.34 7,418,934.16 56,373,304.34 说皓:渣场溃泄保管理算顶出产为溃泄事情阳光财富保管股份拥有限公司赔付的金额 扣摒除对应的资产损违反后净进款。 当年度匪活触动处理资产利得首要是收到征地补养偿款及地上附着物。 就中,内阁补养助皓细如次: 与资产相干/ 补养助项目 本期突发额 上期突发额 说皓 与进款相干 土地补养偿 244,959.08 244,959.08 与资产相干 1,179,999.9 新线重碱二次脱水项目 1,179,999.96 与资产相干 6 疏港路拆卸迁移补养偿款 332,362.08 332,362.08 与资产相干 制碱废液概括使用补养助资 666,666.72 666,666.72 与资产相干 金 父亲气垢染专项补养助 108,333.33 108,333.33 与资产相干 其他财政搀扶持基金 85,400.00 51,000.00 与进款相干 2,617,721.1 算计 2,583,321.17 7 41、营业外面顶出产 计入当期什分日 项目 本期突发额 上期突发额 性损更加的金额 4,143,767.6 匪活触动资产处理损划不来计 2,066,993.36 2,066,993.36 5 4,143,767.6 就中:永恒资产处理损违反 2,025,218.49 2,025,218.49 5 拥有形资产处理损违反 41,774.87 41,774.87 66 计入当期什分日 项目 本期突发额 上期突发额 性损更加的金额 债重组损违反 19,246.00 351,423,982.9 渣场溃泄顶出产 351,423,982.99 9 泊车损违反 45,113,594.27 45,113,594.27 1,763,253.8 其他 2,134,457.43 2,134,457.43 6 算计 400,739,028.05 5,926,267.51 400,739,028.05 说皓:渣场溃泄顶出产 351,423,982.99 元中,带拥有计入估计拉亏空的溃泄事情损违反 301,297,375.91 元。 42、所得税费 (1)所得税费皓细 项目 本期突发额 上期突发额 按税法及相干规则计算的当期所得税 8,142,762.32 7,740,094.09 面提交延所得税费 -29,077,849.28 62,146,966.57 算计 -20,935,086.96 69,887,060.66 (2)所得税费与盈利尽和的相干列示如次: 项目 本期突发额 上期突发额 盈利尽和 -144,354,227.69 192,054,264.54 按法定(或使用)税比值计算的所得税费 -36,088,556.92 48,013,566.12 (盈利尽和*25%) 某些儿分店使用不一税比值的影响 对以后时间当期所得税的调理 -134,815.44 308,255.95 权利法核算的合营企业和联营企业损更加 匪应税顶出产的影响(以“-”堵列) -1,467,896.37 -2,508,911.38 不成顶扣的本钱、费和损违反 402,149.04 -449,699.63 税比值变募化对期初面提交延所得税余额的影响 使用先前年度不确认却顶扣载余和却顶扣 -45,340,028.87 -3,221,232.83 临时性差异的征税影响(以“-”堵列) 不确认却顶扣载余和却顶扣临时性差异的 61,694,061.60 27,745,082.43 征税影响 切磋开辟费加以成扣摒除的征税影响(以“- ”堵列) 其他 所得税费 -20,935,086.96 69,887,060.66 67 43、即兴金流动量表项目注释 (1)收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 租顶出产 10,857,609.57 13,464,143.48 收回往还到款 29,879,756.12 6,743,765.89 补养助资产 85,400.00 2,521,000.00 银行儿利顶出产 2,784,454.16 2,769,071.38 其他 14,719,220.18 19,234,523.534 算计 58,326,440.03 44,732,504.28 (2)顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 本期突发额 上期突发额 顶付溃泄损违反补养偿款 22,000,000.00 物业办费 10,031,399.87 10,150,685.44 代付款 6,547,600.70 7,281,201.80 差盘缠 5,614,854.16 6,034,972.47 保管费 3,559,362.88 3,579,845.96 出赁费 8,326,978.46 7,832,390.00 强大健装置然环保费 2,246,787.11 1,651,033.09 其他 17,374,064.35 21,408,991.86 算计 75,701,047.53 57,939,120.62 44、即兴金流动量表增补养材料 (1)即兴金流动量表增补养材料 增补养材料 本期突发额 上期突发额 1、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: - 净盈利 122,167,203.88 123,419,140.73 - 加以:资产减值预备 26,334,910.74 16,528,874.65 永恒资产折陈旧 226,492,907.79 218,734,577.64 拥有形资产摊销 3,784,815.30 3,787,837.02 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的 -22,001,059.09 -1,078,697.14 损违反(进款以“-”号堵列) 68 增补养材料 本期突发额 上期突发额 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) 757,727.13 财政费(进款以“-”号堵列) 12,151,365.93 21,655,538.06 投资损违反(进款以“-”号堵列) -2,266,300.60 -24,996,527.08 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵 -29,077,849.28 62,146,966.57 列) 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵 -41,732.04 列) 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) 91,883,762.89 -9,524,829.27 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵 - -35,499,544.90 列) 147,959,706.28 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵 302,060,869.75 -223,605,682.19 列) 其他 343,567.29 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 287,706,028.17 168,596,078.57 2、不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 3、即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金及即兴金等价物的期末了余额 402,993,954.62 270,918,485.84 减:即兴金及即兴金等价物的期初余额 408,990,534.40 402,993,954.62 - 即兴金及即兴金等价物净添加以额 -5,996,579.78 132,075,468.78 说皓:本公司 2016 年度销特价而沽商品、供劳动政收到银行接兑汇票 3,151,081,569.90 元,得到投资进款收到的银行接兑汇票 13,254,397.76 元,购 买进商品、接受劳动政背书让银行接兑汇票 1,876,486,759.98 元,购建永恒资产、 拥有形资产和其他临时资产背书让银行接兑汇票 63,272,442.66 元,其他经纪活 触动背书让银行接兑汇票 191,371.20 元。 (2)即兴金及即兴金等价物的结合 项目 期末了数 期初数 402,993,954.6 壹、即兴金 270,918,485.84 2 就中:库存放即兴金 1,073.30 6,374.75 402,987,579.8 却天天用于顶付的银行存贷款 270,917,412.54 7 69 二、即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 402,993,954.6 叁、期末了即兴金及即兴金等价物余额 270,918,485.84 2 45、所拥有权或运用权受到限度局限的资产 项目 期末了账面价 受限缘由 钱币资产 7,426,968.04 环境办保障金 应收票据 50,000,000.00 质押 算计 57,426,968.04 46、外面币钱币性项目 项目 期末了外面币余额 折算汇比值 期末了折算人民币余额 应收账款 2,191,641.45 6.9370 15,203,416.74 就中:美元 2,191,641.45 6.9370 15,203,416.74 六、侵犯范畴的变募化 当年度侵犯范畴无变募化。 七、在其他主体中的权利 1、在儿分店中的权利 (1)企业集儿子团弄的结合 首要经 持股比例% 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 营地 直接 直接 深圳欣康基因数码科技拥有 深圳 深圳 生物芯片 65 投资设置得到 限公司 地脊东方海募化丰源矿盐拥有限公 东方营 东方营 募化工 51 投资设置得到 司 上海裕江源贸善拥有限公司 上海 上海 贸善 100 投资设置得到 内蒙古海募化辰兴募化工拥有限 内蒙古 内蒙古 募化工 83 投资设置得到 公司 相畅通把持下的 地脊东方海募化进出口产拥有限公司 潍坊 潍坊 贸善 100 企业侵犯 地脊东方海募化天边募化工拥有限公 相畅通把持下的 潍坊 潍坊 募化工 100 司 企业侵犯 地脊东方海募化金钟锌业拥有限公 相畅通把持下的 潍坊 潍坊 募化工 100 司 企业侵犯 匪相畅通把持下 地脊东方海成募化工拥有限公司 潍坊 潍坊 募化工 75 的企业侵犯 70 首要经 持股比例% 儿分店名称 报户口地 事情习惯 得到方法 营地 直接 直接 地脊东方海募化盛兴暖和电拥有限公 匪相畅通把持下 青州 青州 暖和电 100 司 的企业侵犯 (2)要紧的匪全资儿分店 微少半股东方持 本期归属于微少 本期向微少半股东方 期末了微少半股东方 儿分店名称 股比例% 数股东方的损更加 宣布匹分派的股利 权利余额 深圳欣康基因数码科 35 -26,038.97 -322,564.81 技拥有限公司 地脊东方海募化丰源矿盐拥有 49 -79,806.64 9,103,075.36 限公司 内蒙古海募化辰兴募化工 17 -42,986.70 -12,612,431.79 拥有限公司 地脊东方海成募化工拥有限公 25 -183,541.73 503,216.31 司 算计 -332,374.04 -3,328,704.93 (3)要紧匪全资儿分店的首要财政信息 儿子 期末了数 公 司 名 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 称 深 圳 欣 康 基 因 数 268,477.6 150,735.65 419,213.28 1,340,826.98 1,340,826.98 码 3 科 技 拥有 限 公 司 71 儿子 期末了数 公 司 名 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 称 地脊 东方 海 募化 丰 源 53,307,384.0 53,320,986.3 34,743,281.5 34,743,281.5 13,602.33 矿 2 5 4 4 盐 拥有 限 公 司 内 蒙 古 海 募化 辰 116,325.1 41,477,848.4 41,594,173.6 115,784,948. 115,784,948. 兴 5 5 0 81 81 募化 工 拥有 限 公 司 地脊 东方 海 成 募化 304,163.9 12,069,019.4 12,373,183.4 1,658,201.5 10,360,318.1 8,702,116.60 工 4 8 2 8 8 拥有 限 公 司 续(1): 72 儿子公 期初数 司名 称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 深圳 欣康 332,576.11 161,034.22 493,610.33 1,340,826.98 1,340,826.98 基因 地脊东方 数码 13,599.79 53,311,567.26 53,325,167.05 34,584,591.54 34,584,591.54 海募化 科技 内蒙 拥有限 102,379.65 44,903,849.05 45,006,228.70 118,944,140.94 118,944,140.94 矿盐 公司 募化辰 344,014.82 12,562,973.43 12,906,988.25 8,501,754.51 1,699,933.62 10,201,688.13 公司 募化工 工拥有 续(2): 拥有限 限公 公司 司 本期突发额 上期突发额 公 司 营业 概括进款 经纪活触动 营业 概括进款 经纪活触动 名 净盈利 净盈利 顶出产 尽和 即兴金流动量 顶出产 尽和 即兴金流动量 称 深 圳 欣 康 基 因 数 - - - - - 74,397.0 74,397.0 155,843. 155,843. 码 1,000.00 5 5 87 87 科 技 拥有 限 公 司 地脊 东方 海 募化 丰 源 - - - - 162,870. 162,870. 2.54 208,276. 208,276. 2.82 矿 70 70 27 27 盐 拥有 限 公 司 内 蒙 古 8,759,744. - - - - 13,945.5 9,021,460. 25,500.1 252,862. 252,862. 721,319. 721,319. 海 38 0 25 5 97 97 62 62 募化 辰 73 兴 募化 工 拥有 限 公 司 地脊 东方 海 成 - - - - 募化 - - 334,632.55 734,166. 734,166. 300,000.00 798,090. 798,090. 工 5,218.33 3,048.17 92 92 67 67 拥有 限 公 司 (4)在儿分店的所拥有者权利份额突发变募化且仍把持儿分店的买进卖 当年度在儿分店的所拥有者权利份额无变募化。 2、在合营装置排或联营企业中的权利 (1)要紧的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或 合营企业或联营企 首要经纪 联营企业投资 报户口地 事情习惯 业名称 地 直接 直接 的会计师处理方 法 联营企业 潍坊中以溴募化物拥有 潍坊 潍坊 募化工 25 权利法 限公司 (2)要紧联营企业的首要财政信息 项目 期末了数 期初数 活触动资产 134,307,451.57 162,839,581.07 匪活触动资产 56,663,124.68 59,563,718.51 资产算计 190,970,576.25 222,403,299.58 活触动拉亏空 36,666,832.38 23,949,158.11 匪活触动拉亏空 74 项目 期末了数 期初数 拉亏空算计 36,666,832.38 23,949,158.11 净资产 154,303,743.87 198,454,141.47 就中:微少半股东方权利 38,575,935.97 49,613,535.36 归属于母亲公司的所拥有制权利 115,727,807.90 148,840,606.11 按持股比例计算的净资产份额 38,575,935.97 49,613,535.36 调理事项 就中:商誉 不完成外面部买进卖损更加 减值预备 其他 楹联营企业权利投资的账面价 38,575,935.97 49,613,535.36 营业顶出产 182,060,900.29 188,864,015.98 净盈利 9,065,202.40 14,274,017.37 其他概括进款 概括进款尽和 9,065,202.40 14,274,017.37 企业本期收到的到来己联营企 13,303,900.00 什、相干方及相干买进卖 1、本企业的母亲公司情景 母亲公司 报户口本钱 母亲公司对本公司 母亲公司对本公司表 报户口地 事情习惯 名称 (万元) 持股比例% 决权比例% 地脊东方海募化集儿子团弄拥有 潍坊 募化工 55,417.14 40.34 40.34 限公司 本企业的母亲公司情景的说皓:母亲公司地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司系国拥有企业,其法定 代表报还方勇。 本企业终极把持方是:中国大陆石油尽公司。 2、本企业的儿分店情景 儿分店情景详见脚注七、1。 3、本企业的合营企业和联营企业情景 要紧的合营和联营企业情景详见脚注七、2。 4、本企业的其他相干方情景 75 相干方名称 与本公司相干 潍坊海募化开辟区福利塑编厂 相畅通终极把持方 地脊东方海募化集儿子团弄瑞源实业拥有限公司 相畅通终极把持方 地脊东方海募化集儿子团弄潍坊庆丰设备工程拥有限公司 相畅通终极把持方 地脊东方海募化集儿子团弄潍坊永装置汽车运输拥有限公司 相畅通终极把持方 地脊东方海募化修盖建材拥有限公司 相畅通终极把持方 潍坊海源工程确立监理拥有限公司 相畅通终极把持方 地脊东方海募化华龙硝铵拥有限公司 相畅通终极把持方 地脊东方海募化氯碱树脂拥有限公司 相畅通终极把持方 中国募化工确立尽公司 相畅通终极把持方 中国阿弹奏伯募化肥拥有限公司 终极把持方的联营企 业 中海油地脊东方销特价而沽拥有限公司 相畅通终极把持方 中海油节能环保效力动拥有限公司 相畅通终极把持方 中海油地脊东方募化学工程拥有限责公司 相畅通终极把持方 青岛中募化建贸善拥有限公司 相畅通终极把持方 地脊东方父亲唐油气拥有限公司 相畅通终极把持方 5、相干买进卖情景 (1)相干铰销与销特价而沽情景 ①铰销商品、接受劳动政 相干方 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 电 158,858,554.18 174,016,753.94 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 蒸汽 823,863,875.00 967,986,000.00 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 海水 18,264,322.05 18,097,931.47 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 海水 20,730,949.62 27,462,520.50 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 摒除盐水 14,861,480.00 17,040,360.00 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 小苏打 92,307.69 1,003,000.00 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 材料 200,736,299.76 173,688,088.46 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 运输劳动政 6,412,917.08 6,587,805.78 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 其他 947,992.65 1,118,513.94 地脊东方海募化集儿子团弄拥有限公司 盐酸 4,420.98 潍坊海募化开辟区福利塑编厂 编织袋 101,524,873.96 141,466,075.09 76 相干方 相干买进卖情节 本期突发额 上期突发额 地脊东方海募化集儿子团弄潍坊永装置汽车 运输劳动政 39,717,544.31 50,339,876.63 运输拥有限公司 地脊东方海募化修盖建材拥有限公司 接受工程劳动政 99,758,325.96 3,256,069.77 地脊东方海募化集儿子团弄潍坊庆丰设备 接受劳动政 97,205,555.68 37,051,734.56 工程拥有限公司 地脊东方海募化华龙硝铵拥有限公司 液氨 13,542,642.06 30,313,449.59 地脊东方海募化氯碱树脂拥有限公司 淡盐水 1,155,610.07 2,147,026.69 地脊东方海募化氯碱树脂拥有限公司 液氯 4,767,341.83 7,968,846.14 地脊东方海募化氯碱树脂拥有限公司 液碱 68,031.45 69,836.41 地脊东方海募化氯碱树脂拥有限公司 纯水 133,000.00 174,599.66 地脊东方海募化氯碱树脂拥有限公司 盐酸 705,447.69 771,486.16 地脊东方海募化集儿子团弄瑞源实业拥有限 接受劳动政、材 1,328,227.90 3,124,237.49 公司 料 中国募化工确立尽公司 氯募化钾 24,739,973.81 潍坊海源工程确立监理拥有限 监理费 36,792.45 公司 中海油节能环保效力动拥有限公 合同触动力办 39,994,338.99 2,365,995.83 司 费 中海油地脊东方募化学工程拥有限责 设计费 650,943.40 2,705,660.38 任公司 说皓:公司于 2016 年 3 月 25 日召开的 2015 年度股东方父亲会审议经度过了《关于公 司与地脊东方海募化集儿子团弄签名

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